मनी लाँडरिंग म्हणजे गुन्हेगारी मार्गाने मिळवलेल्या पैशांना कायदेशीर उत्पन्नाचा देखावा देण्याची प्रक्रिया आहे, आणि नेदरलँड्समध्ये डच फौजदारी संहितेच्या कलम ४२०bis आणि त्यानंतरच्या कलमांनुसार हा एक शिक्षापात्र गुन्हा आहे. तथापि, बहुतेक व्यवसायांसाठी, ही जबाबदारी फौजदारी नसून नियामक स्वरूपाची आहे: मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा (प्रतिबंध) कायदा, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी, अनेक संस्थांवर ग्राहकांची योग्य ती चौकशी करण्याची आणि असामान्य व्यवहारांची माहिती देण्याची कर्तव्ये लादतो, आणि मनी लाँडरिंग झाले आहे की नाही याची पर्वा न करता पर्यवेक्षक या कर्तव्यांची अंमलबजावणी करतात.
प्रतिबंध हा फौजदारी प्रश्न बनण्याआधी नियामक प्रश्न का आहे?
मनी लाँडरिंग म्हणजे गुन्हेगारीतून मिळालेल्या उत्पन्नाला कायदेशीर उत्पन्नाचा देखावा देण्याची प्रक्रिया. नेदरलँड्समध्ये, डच फौजदारी संहितेच्या कलम ४२०bis आणि पुढील कलमांनुसार हा गुन्हा आहे: मालमत्तेचे स्वरूप, उगम किंवा ठिकाण लपवणे किंवा छुपवणे, तसेच मालमत्ता गुन्ह्यातून मिळाली आहे हे माहीत असूनही किंवा तसा संशय घेण्यास वाजवी कारणे असूनही ती मिळवणे, धारण करणे किंवा वापरणे. तथापि, बहुतेक व्यवसाय आणि व्यावसायिकांसाठी, या विषयाशी पहिला संबंध फौजदारी न्यायालयात नव्हे, तर पर्यवेक्षणात येतो. मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा (प्रतिबंध) कायदा, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी, संस्था आणि द्वारपालांच्या एका परिभाषित गटावर प्रतिबंधात्मक कर्तव्ये लादतो. ही कर्तव्ये पार पाडण्यात कमी पडल्यास, गुन्हा घडण्यापूर्वी नियामक कारवाई होते: एक औपचारिक सूचना, दंड भरण्याच्या अधीन असलेला आदेश, प्रशासकीय दंड आणि प्रसिद्धीनंतर होणारे प्रतिष्ठेचे परिणाम. हे मार्गदर्शक प्रतिबंधात्मक बाजू स्पष्ट करते. प्रत्यक्ष लाँडरिंगच्या गुन्हेगारी परिणामांसाठी, आमचे मार्गदर्शक पहा. मनी लाँडरिंगचे दंड.तीन थर जे वेगळे ठेवणे आवश्यक आहे
मनी लाँडरिंगबद्दलच्या चर्चांमध्ये नेहमी तीन वेगवेगळ्या प्रश्नांना एकत्र केले जाते. इतर काहीही करण्यापूर्वी ते वेगळे करणे महत्त्वाचे आहे. पहिला प्रश्न म्हणजे फौजदारी संहितेच्या कलम ४२०bis आणि पुढील कलमांनुसार मनी लाँडरिंगसाठी असलेली फौजदारी जबाबदारी. यामध्ये एखाद्या व्यक्तीने गुन्हा केला आहे की नाही, याचा निर्णय फौजदारी न्यायालय घेते. दुसरा प्रश्न म्हणजे डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) अंतर्गत असलेली प्रतिबंधात्मक कर्तव्ये. ही कर्तव्ये संस्थांना लागू होतात, प्रत्येकाला नाही, आणि यासाठी तुम्हाला काही गुन्हेगारी कृत्य घडले आहे हे सिद्ध करण्याची आवश्यकता नसते. वैधानिक निर्देशकांच्या अर्थानुसार असामान्य असलेल्या व्यवहाराची माहिती देण्याचे कर्तव्य लागू होते. तिसरा प्रश्न म्हणजे पालन न करण्याचे परिणाम: सर्वप्रथम पर्यवेक्षकीय उपाययोजना आणि प्रशासकीय दंड, आणि त्यासोबत दिवाणी व काही विशिष्ट प्रकरणांमध्ये फौजदारी कारवाई. व्याख्येनुसार, एक असामान्य व्यवहार म्हणजे मनी लाँडरिंग नव्हे. नोंदवलेला व्यवहार म्हणजे आरोप नव्हे. हे तीन स्तर वेगळे ठेवल्यामुळेच एखादी संस्था आपल्या ग्राहकांना संशयित न मानता नियमांचे पालन करू शकते.डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या अंतर्गत कोण येते
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या कलम १अ मध्ये कार्यक्षेत्रातील संस्था आणि व्यावसायिकांची नावे नमूद केली आहेत. ढोबळमानाने: वित्तीय क्षेत्र: कायद्यात वर्णन केलेल्या श्रेणींमधील बँका, गुंतवणूक कंपन्या, इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्था, पेमेंट सेवा प्रदाते, एक्सचेंज संस्था आणि विमा कंपन्या. क्रिप्टो क्षेत्र: क्रिप्टो-ॲसेट सेवा प्रदाते. कायदेशीर आणि वित्तीय व्यावसायिक: निर्दिष्ट सेवांच्या संदर्भात दिवाणी-कायद्याचे नोटरी, वकील, लेखापाल, कर सल्लागार आणि ट्रस्ट कार्यालये. स्थावर मालमत्ता आणि व्यापार: कायद्यात वर्णन केलेल्या श्रेणींमधील इस्टेट एजंट, मूल्यांकन करणारे, कॅसिनो, रिमोट जुगार प्रदाते आणि वस्तूंचे व्यावसायिक विक्रेते, ज्यामध्ये कला विक्रेते, ज्वेलर्स, कार डीलरशिप आणि बोट ब्रोकर्स यांचा समावेश आहे.मालाचे व्यापारी
एखादा व्यापारी या कायद्याच्या कक्षेत येतो की नाही आणि त्याला कोणती कर्तव्ये लागू होतात, हे तो व्यापारी कोणत्या वैधानिक श्रेणीत येतो, व्यापाराचे स्वरूप आणि संबंधित व्यवहार यावर अवलंबून असते. मोठी रोख रक्कम स्वीकारल्याने एखादा व्यापारी या कायद्याच्या कक्षेत येऊ शकतो, परंतु याचा अर्थ असा होत नाही की, पेमेंट एका विशिष्ट रकमेपर्यंत पोहोचताच प्रत्येक किरकोळ विक्रेता Wwft च्या सर्व जबाबदाऱ्यांच्या अधीन होतो. खरा प्रश्न हा आहे की, कलम 1a ची कोणती श्रेणी या व्यवसायाला लागू होते आणि त्या श्रेणीशी कोणती कर्तव्ये जोडलेली आहेत.वकील आणि नोटरी
खटला आणि व्यावसायिक काम यांच्यात थेट सीमारेषा नाही. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (WWFT) वकिलांना केवळ कायद्यात नमूद केलेल्या सेवांच्या संदर्भातच लागू होते. क्लायंटची कायदेशीर स्थिती निश्चित करणे, आणि कायदेशीर कार्यवाहीमध्ये किंवा त्याच्याशी संबंधित प्रतिनिधित्व करणे, हे अहवाल देण्याच्या कर्तव्याच्या बाहेर येते; कायदेशीर व्यावसायिक विशेषाधिकार त्या अपवर्जनासोबतच कार्य करतो, परंतु ती एक वेगळी संकल्पना आहे आणि तिचा वापर संक्षिप्त रूपात केला जाऊ नये. त्यामुळे, सर्वसाधारण कायदेशीर सल्ला आपोआप डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या बाहेर येत नाही. महत्त्वाचे हे आहे की ती कृती नमूद केलेल्या सेवांपैकी एक आहे की नाही, आणि हा प्रश्न फाईलवरील नावापेक्षा प्रत्यक्षात केलेल्या कामाबद्दल आहे. एखाद्या व्यवहारात मध्यस्थ म्हणून काम करणे, किंवा त्याची रचना करणे, हे अपवर्जनाच्या कक्षेत येत नाही. तुमच्या कृतींमुळे अनुपालन कर्तव्ये लागू होतात की नाही याबद्दल तुम्हाला खात्री नसल्यास, डच मनी लाँडरिंग कायद्यावरील आमचे मार्गदर्शक वैधानिक व्याप्ती अधिक तपशीलवारपणे स्पष्ट करते.प्रतिबंधाचे तीन आधारस्तंभ
अनुपालन तीन परस्परसंबंधित स्तंभांवर आधारलेले आहे: एक दस्तऐवजीकृत जोखीम मूल्यांकन, त्या मूल्यांकनाच्या प्रमाणात ग्राहकाची योग्य ती चौकशी, आणि ग्राहक प्रत्यक्षात काय करतो व फाईलमध्ये ग्राहक काय करेल असे म्हटले आहे याची तुलना करणारे निरीक्षण.जोखीमीचे मुल्यमापन
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) जोखीम-आधारित दृष्टिकोनावर कार्य करते. नियंत्रणे तयार करण्यापूर्वी, संस्था स्वतःच्या जोखीम मूल्यांकनाची नोंद करते, ज्याला वित्तीय क्षेत्रात सामान्यतः 'पद्धतशीर अखंडता जोखीम विश्लेषण' (systematic integrity risk analysis) म्हटले जाते. या मूल्यांकनामध्ये किमान संबंधित देश आणि भौगोलिक प्रदेश, देऊ केलेली उत्पादने आणि सेवा, वापरलेली वितरण माध्यमे, तसेच ग्राहकांचे प्रकार आणि त्यांच्या संरचनांची गुंतागुंत यांचा समावेश असतो. पर्यवेक्षक प्रथम जोखीम मूल्यांकन वाचतात आणि त्याच्या आधारे उर्वरित फाईलचे मूल्यमापन करतात. जी संस्था कोणत्याही महत्त्वपूर्ण जोखमीची नोंद करत नाही, ती आपल्या पर्यवेक्षकाला स्वतःच्या जोखमीबद्दल सांगण्याऐवजी, तिच्या जोखीम ओळखीबद्दल सांगत असते.क्लायंट ड्यू डिलिजन्स
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या कलम ३ ते ८ मध्ये ग्राहक योग्य तपासणीचे नियमन केले आहे. ग्राहकाची ओळख पटवणे आणि त्या ओळखीची पडताळणी करणे, अंतिम लाभधारक मालकाची ओळख पटवणे आणि तो कोण आहे याची पडताळणी करण्यासाठी वाजवी उपाययोजना करणे, संबंधाचा उद्देश आणि अभिप्रेत स्वरूप स्थापित करणे, आणि संबंधावर सातत्याने देखरेख ठेवणे ही मुख्य आवश्यकता आहे. कलम ३(५) अंतर्गत, व्यावसायिक संबंधात प्रवेश करताना, €१५,००० किंवा अधिकच्या प्रासंगिक व्यवहारासाठी, जिथे मनी लाँडरिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याचे संकेत आहेत, जिथे पूर्वी मिळवलेल्या डेटाच्या अचूकतेबद्दल शंका आहे, जिथे विद्यमान ग्राहकाचे जोखीम प्रोफाइल बदलते, जिथे वाढीव देश जोखीम समाविष्ट आहे, आणि €१,००० किंवा अधिकच्या पैशांच्या हस्तांतरणासाठी योग्य तपासणी आवश्यक आहे. या रकमा त्या तरतुदीमध्ये वर्णन केलेल्या परिस्थितींमध्ये येतात. त्या प्रत्येक कर्तव्याला किंवा संस्थेच्या प्रत्येक श्रेणीला लागू होणाऱ्या सामान्य डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी मर्यादा नाहीत, आणि त्या अहवाल देण्याच्या मर्यादाही नाहीत. अहवाल देण्याच्या मर्यादा खाली चर्चा केलेल्या सूचक सूचीमध्ये स्वतंत्रपणे निश्चित केल्या आहेत.अंतिम लाभदायक मालकी
चेंबर ऑफ कॉमर्सचा उतारा हा एक प्रशासकीय प्रारंभबिंदू आहे, अंतिम उत्तर नाही. विविध स्तरांवरील हिस्सेदारी, परदेशी संस्था, प्रतिष्ठान, विश्वस्त संस्था आणि मतदान व्यवस्था यांचा मागोवा घेत, मालकी आणि नियंत्रणाची साखळी नकाशावर मांडणे हे काम आहे, जोपर्यंत तुम्ही एका परिच्छेदात हे स्पष्ट करू शकत नाही की क्लायंटची खरी मालकी किंवा नियंत्रण कोणाकडे आहे आणि तुम्ही त्याची पडताळणी कशी केली. अंमलबजावणीच्या नियमांनुसार परिचित असलेला २५ टक्क्यांहून अधिकचा आकडा हा मालकी किंवा नियंत्रणाचा निर्देशक आहे, लाभदायी मालकीची व्याख्या नाही. नियंत्रण इतरत्रही असू शकते: मतदान करारांमध्ये, संचालक नियुक्त करण्याच्या अधिकारात, औपचारिक भागभांडवलाशिवाय आर्थिक हक्कात. जिथे, सर्व वाजवी मार्ग वापरूनही, कोणतीही नैसर्गिक व्यक्ती मालक किंवा नियंत्रक म्हणून ओळखता येत नाही, तिथे वैधानिक पर्यायी व्यवस्था लागू होते आणि वरिष्ठ व्यवस्थापकीय अधिकाऱ्यांची नोंद केली जाते. ही पर्यायी व्यवस्था शेवटचा उपाय आहे, आणि शोध तसेच त्यावर अवलंबून राहण्याचे कारण या दोन्हींची नोंद करणे आवश्यक आहे. व्यवहारात योग्य खबरदारी या फाईल्समधून जे वगळले जाते, त्याचा यात समावेश आहे.सतत देखरेख
ऑनबोर्डिंगमध्ये ग्राहकाने काय करण्याचे सांगितले होते याची नोंद ठेवली जाते. मॉनिटरिंगमध्ये प्रत्यक्षात काय केले हे दिसून येते. या तुलनेमुळेच काही असामान्य वर्तन समोर येते: जसे की, स्थानिक व्यापारासाठी उघडलेल्या खात्याला असंबंधित अधिकारक्षेत्रांमधून पैसे मिळू लागणे, कर्मचारी किंवा जागेत कोणताही बदल न होता एका तिमाहीत उलाढाल दुप्पट होणे, आणि जमा झालेली रक्कम उत्पन्नाच्या घोषित स्रोताशी जुळत नसणे.UBO रजिस्टर
ग्राहक योग्यतेच्या तपासणीचा भाग म्हणून अंतिम लाभधारक मालकाची ओळख पटवणे ही एक गोष्ट आहे; नोंदणी ही दुसरी गोष्ट आहे, आणि या दोन्हींमध्ये अनेकदा गफलत होते. नोंदणी ही स्वतः संस्थेवर असलेली एक दाखल करण्याची जबाबदारी आहे, आणि तिची स्थापना झाल्यापासून तिचे स्वरूप मूलभूतपणे बदलले आहे.दाखल करण्याचे बंधन
डच कायदेशीर संस्था आणि भागीदारी संस्था — जसे की बीव्ही (BV), एनव्ही (NV), फाऊंडेशन्स, असोसिएशन्स, व्हीओएफ (VOF), सीव्ही (CV) आणि मात्शाप (maatschap) — यांना त्यांच्या अंतिम लाभधारक मालकांची माहिती चेंबर ऑफ कॉमर्सकडे दाखल करणे बंधनकारक आहे. ही जबाबदारी संबंधित संस्थेवर असते आणि ही नोंदणी संचालक मंडळाद्वारे केली जाते, ज्यांना ती अद्ययावत ठेवणे देखील आवश्यक असते: भागभांडवलात किंवा नियंत्रणात कोणताही बदल झाल्यास त्याची माहिती देणे बंधनकारक असते. नोंदणी न करणे, किंवा चुकीची नोंदणी करणे, हा एक आर्थिक गुन्हा आहे आणि त्यावर प्रशासकीय कारवाई केली जाते, त्यामुळे ही अशी औपचारिकता नाही जी पुढील वार्षिक नोंदणीपर्यंत थांबवता येईल.नोंदणी सार्वजनिक नाही
हा तो मुद्दा आहे ज्यावर आमच्या स्वतःच्या जुन्या साहित्यासह, बहुतेक प्रकाशित मार्गदर्शन कालबाह्य झाले आहे. जेव्हा ही नोंदणी सुरू करण्यात आली, तेव्हा त्यातील काही माहिती सर्वांसाठी खुली असणार होती. २२ नोव्हेंबर २०२२ रोजी युरोपियन युनियनच्या न्याय न्यायालयाने, C-37/20 आणि C-601/20 या एकत्रित प्रकरणांमध्ये, असा निर्णय दिला की सर्वसामान्य जनतेला माहिती उपलब्ध करून देणे हा खाजगी जीवनात आणि वैयक्तिक माहितीच्या संरक्षणात केलेला अवाजवी हस्तक्षेप आहे. त्याच आठवड्यात डच नोंदणी जनतेसाठी बंद करण्यात आली आणि ती पुन्हा उघडण्यात आलेली नाही. आता माहिती मिळवण्याची सोय विविध स्तरांवर उपलब्ध आहे. Wwft अंतर्गत जबाबदाऱ्या असलेल्या संस्था — बँका, विमा कंपन्या, लेखापाल, वकील, दिवाणी-कायद्याचे नोटरी आणि इतर माहिती नियंत्रक — त्यांच्या ग्राहकांच्या योग्य तपासणीसाठी आवश्यक असलेली माहिती पाहू शकतात आणि एखादी संस्था स्वतःची नोंद पाहू शकते. सक्षम प्राधिकरणे, FIU-नेदरलँड, डी नेदरलँडशे बँक, AFM, कर प्रशासन, पोलीस आणि सरकारी वकील सेवा यांना संपूर्ण नोंदीमध्ये प्रवेश आहे, ज्यात जन्मतारीख, पत्ते आणि मूळ कागदपत्रांचा समावेश आहे. १६ जुलै २०२५ पासून लागू असलेला, UBO रजिस्टरमधील प्रवेशावर निर्बंध घालणारा कायदा, या स्तरीकृत प्रवेशाला त्याचा वैधानिक आधार देतो. एक तिसरा मार्ग तयार केला जात आहे: कायदेशीर हिताच्या आधारावर प्रवेश, जो निर्देश (EU) २०२४/१६४० नुसार सदस्य राष्ट्रांनी उपलब्ध करून देणे आवश्यक आहे. मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठ्याचा तपास करणारे पत्रकार आणि नागरी-समाज संघटना हे याचे अभिप्रेत वापरकर्ते आहेत. डच अंमलबजावणी अध्यादेश एप्रिल २०२६ मध्ये संसदेसमोर ठेवण्यात आला आणि त्याचा प्रत्यक्ष मार्ग २०२६ मध्ये खुला केला जात आहे. तो कार्यान्वित होईपर्यंत, त्या आधारावर कोणालाही प्रवेश मिळत नाही.विसंगती कळवण्याचे कर्तव्य
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीचे कलम १०क, वर वर्णन केलेल्या नोंदवही आणि ग्राहक योग्य तपासणीमधील दुवा जोडते. एखादी संस्था जेव्हा ग्राहकासाठी नोंदवही तपासते आणि तिच्या स्वतःच्या तपासणीत आढळलेल्या माहितीशी तेथील माहिती जुळत नाही, तेव्हा त्या संस्थेने ही तफावत चेंबर ऑफ कॉमर्सला कळवणे बंधनकारक आहे. हे कर्तव्य ऐच्छिक नाही, आणि ग्राहकाच्या फाईलमध्ये फरक नमूद केल्याने हे कर्तव्य पूर्ण होत नाही. व्यवहारात, नोंदवही अचूक ठेवण्याची हीच पद्धत आहे, कारण संस्थेने स्वतः दाखल केलेली माहिती क्वचितच प्रथम दुरुस्त केली जाते.वर्धित योग्य परिश्रम
कलम ८ नुसार, जिथे मनी लाँडरिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याचा धोका जास्त असतो, तिथे वर्धित उपाययोजना करणे आवश्यक आहे. त्या उपाययोजनांची व्याप्ती तुम्ही निश्चित केलेल्या धोक्यावर अवलंबून असते: वर्धित योग्य ती खबरदारी (enhanced due diligence) हा केवळ एक मोठा अर्ज नसून, प्रश्नांचा एक वेगळा संच आहे आणि ती एकसमान असण्याऐवजी प्रमाणबद्ध असावी. ज्या परिस्थितींमध्ये वर्धित उपाययोजनांची आवश्यकता असते, त्यांमध्ये राजकीयदृष्ट्या महत्त्वाच्या व्यक्ती आणि त्यांचे कुटुंबीय व जवळचे सहकारी, उच्च-धोका असलेल्या तिसऱ्या देशांशी संबंधित संबंध आणि व्यवहार, आणि युरोपियन आर्थिक क्षेत्राबाहेरील संस्थांसोबतचे सीमापार प्रतिनिधी संबंध यांचा समावेश होतो. सारतः, वर्धित योग्य ती खबरदारी म्हणजे व्यवहारात वापरलेल्या निधीचा स्रोत आणि, जिथे लागू असेल तिथे, ग्राहकाच्या संपत्तीचा स्रोत, पडताळण्यायोग्य आणि स्वतंत्र माहितीच्या आधारावर स्थापित करणे. राजकीयदृष्ट्या महत्त्वाच्या व्यक्ती आणि सीमापार प्रतिनिधी संबंधांसाठी, हा कायदा वरिष्ठ व्यवस्थापन स्तरावरील मंजुरीवर निर्णय अवलंबून ठेवतो. या परिभाषित परिस्थितींव्यतिरिक्त, त्या स्तरावर मंजुरीची आवश्यकता असणे हा एक सामान्य वैधानिक नियम नसून एक सुज्ञ अंतर्गत नियंत्रण आहे, आणि कंपन्यांनी त्यांच्या स्वतःच्या कार्यपद्धतींमध्ये या दोनपैकी कोणता नियम लागू करत आहेत, हे स्पष्ट केले पाहिजे.असामान्य व्यवहार ओळखणे
डच कायद्यानुसार, तक्रार नोंदवण्यापूर्वी गुन्हेगारी कृत्य सिद्ध करण्याची आवश्यकता नसते. वैधानिक कसोटी ही आहे की एखादा व्यवहार असामान्य आहे की नाही, तो संशयास्पद आहे की नाही ही नाही. हा फरक आमच्या विश्लेषणात स्पष्ट केला आहे. मनी लाँडरिंग विरुद्ध असामान्य व्यवहारडब्ल्यूडब्ल्यूएफटी अंमलबजावणी अध्यादेशातील सूचक सूचीमध्ये दोन प्रकारचे ट्रिगर आहेत.वस्तुनिष्ठ निर्देशक
एक उद्दिष्ट सूचक संस्थेच्या एका परिभाषित श्रेणीला आणि एका परिभाषित प्रकारच्या व्यवहाराला लागू होतो. जिथे सूचक लागू होतो, तिथे तो व्यवहार असामान्य असतो आणि त्याची नोंद करणे आवश्यक आहे, ग्राहकाचे स्पष्टीकरण काहीही असले तरी आणि मूळ व्यवसाय कितीही सामान्य दिसत असला तरीही. ही यादी श्रेणी-विशिष्ट आहे, त्यामुळे पहिला प्रश्न हा आहे की हा सूचक तुम्हाला लागू होतो का. कर सल्लागार, लेखापाल, वकील, दिवाणी-कायद्याचे नोटरी, विश्वस्त कार्यालये, मूल्यांकन करणारे आणि मालमत्ता एजंट: €10,000 किंवा अधिक रकमेचे रोख पेमेंट, ज्यामध्ये बेअरर चेक आणि प्रीपेड कार्ड समाविष्ट आहेत. बँका: चलनांमध्ये किंवा मूल्यांमध्ये €10,000 किंवा अधिक रकमेची रोख देवाणघेवाण; क्रेडिट कार्ड किंवा प्रीपेड कार्डवर €10,000 किंवा अधिक रकमेची रोख ठेव; €15,000 किंवा अधिक रकमेसाठी क्रेडिट कार्ड किंवा प्रीपेड कार्डचा वापर; €2,000 किंवा अधिक रकमेचे मनी ट्रान्सफर. विनिमय संस्था: विविध चलनांमध्ये किंवा मूल्यांमध्ये €10,000 किंवा अधिक रकमेची रोख देवाणघेवाण. इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्था: बँकांप्रमाणेच कार्ड आणि हस्तांतरणाची आकडेवारी. कॅसिनो: €10,000 किंवा अधिक रकमेची नाणी, नोटा किंवा मौल्यवान वस्तू जमा करणे; €15,000 किंवा अधिक रकमेचे गिरो पेमेंट; परकीय चलनासह €10,000 किंवा अधिक रकमेचे रोख पेमेंट. रिमोट जुगार प्रदाते: €15,000 किंवा अधिक रकमेचे गिरो पेमेंट. क्रिप्टो-ॲसेट सेवा प्रदाते: €10,000 किंवा अधिक रकमेच्या फियाट चलनासाठी व्हर्च्युअल चलनाची देवाणघेवाण. एका विशिष्ट मर्यादेच्या आत राहण्यासाठी पेमेंट लहान हप्त्यांमध्ये विभागल्याने हे प्रकरण नियमांच्या बाहेर जात नाही. संबंधित व्यवहारांचे एकत्रितपणे मूल्यांकन केले जाते आणि हेतुपुरस्सर केलेली रचना हे स्वतःच अधिक बारकाईने तपासण्याचे एक कारण आहे.व्यक्तिनिष्ठ निर्देशक आणि त्यामागील धोक्याचे इशारे
उद्दिष्टांच्या यादीसोबत एकच व्यक्तिनिष्ठ सूचकही आहे: असा व्यवहार ज्याच्या संदर्भात संस्थेला असे मानण्याचे कारण आहे की तो मनी लाँडरिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याशी संबंधित असू शकतो. हा तो निर्देशक आहे जो बहुतेक काम करतो, आणि त्यासाठी अंकगणिताऐवजी निर्णयाची आवश्यकता असते. बारकाईने तपासणी करणे आवश्यक ठरवणारे नमुने: किंमत, खर्च, विलंब किंवा प्रतिकूल व्यावसायिक अटींबद्दलची अनास्था. व्यवहारात कोणतीही दृश्य भूमिका नसलेल्या तृतीय पक्षाकडून मिळालेले किंवा त्यांच्यामार्फत केलेले पेमेंट. व्यवसायाच्या गरजेपेक्षा अधिक गुंतागुंतीची कॉर्पोरेट रचना, विशेषतः जिथे एखादा स्तर व्यापाराशी संबंधित नसलेल्या अधिकारक्षेत्रात असतो. मालमत्ता, वाहने किंवा कलाकृतींची बाजारातील दरांनुसार नसलेल्या किमतीत जलद पुनर्विक्री. सुरक्षा, वेळापत्रक किंवा व्यावसायिक तर्काशिवाय संबंधित पक्षांमधील कर्ज. ओळखपत्र किंवा मालकीची कागदपत्रे सादर करण्यास टाळाटाळ, किंवा वारंवार विनंती केल्यानंतरच आणि तीही खराब प्रतींमध्ये कागदपत्रे पुरवणे. पेमेंट पद्धतीमध्ये एक अनाकलनीय बदल, विशेषतः रोख, क्रिप्टोअॅसेट्स किंवा नवीन मध्यस्थाकडे. कोणताही एकच संकेत काहीही सिद्ध करत नाही, आणि ठराविक संख्येच्या संकेतांमुळे अहवाल तयार होईल असा कोणताही नियम नाही. महत्त्वाचे आहे ते म्हणजे संकेतांचे संयोजन, संदर्भ, ग्राहकाचे स्पष्टीकरण पटण्यासारखे आणि पडताळण्यायोग्य आहे की नाही, आणि तुमचे मूल्यांकन नोंदवले गेले आहे की नाही. त्या मूल्यांकनानंतर, मनी लाँडरिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याशी संबंध असल्याचा संशय घेण्यास कारण असल्यास, व्यक्तिनिष्ठ निर्देशकाची पूर्तता होते आणि व्यवहाराची नोंद केली जाते.एफआययू-नेदरलँडला अहवाल देणे
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या कलम १६ नुसार, एखाद्या संस्थेने व्यवहाराचे असामान्य स्वरूप कळताच, विनाकारण विलंब न लावता वित्तीय गुप्तचर विभागाला (Financial Intelligence Unit) त्या असामान्य व्यवहाराची माहिती देणे आवश्यक आहे. विनाकारण विलंब लावणे म्हणजे अंतर्गत तपास पूर्ण झाल्यावर माहिती देणे नव्हे. एकदा वैधानिक निकष पूर्ण झाले की, अहवाल पाठवला जातो; त्यानंतर आणखी काही निश्चित करायचे असल्यास ते केले जाऊ शकते. अंतर्गत पुनरावलोकनाच्या लांबलचक प्रक्रियेमुळे अहवाल देण्यास होणारा विलंब, हा अंमलबजावणीच्या फाईल्समधील सर्वात सामान्य निष्कर्षांपैकी एक आहे, आणि यावर नेहमीचा उपाय म्हणजे कार्यपद्धतीत लिहिलेली एक छोटी, निश्चित अंतिम मुदत. पुढे काय होते, हा संस्थेचा निर्णय नसतो. एफआययू-नेदरलँड (FIU-Nederland) कळवलेल्या व्यवहारांचे विश्लेषण करते, एखादा व्यवहार संशयास्पद घोषित करू शकते आणि संबंधित माहिती तपास व सुरक्षा सेवांना उपलब्ध करून देते. काही गुन्हेगारी घडले आहे का, याचे मूल्यांकन तिथे आणि गरज पडल्यास न्यायालयात केले जाते.अहवाल काय संरक्षण देतो
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीचे कलम २०, सद्भावनेने अहवाल देणाऱ्या संस्थेला, त्या अहवालामुळे झालेल्या नुकसानीच्या दायित्वापासून संरक्षण देते, मात्र अट ही आहे की, ती संस्था कायद्याचे पालन करत आहे असे वाजवीपणे गृहीत धरू शकली पाहिजे. हे संरक्षण त्या अहवालाशी आणि त्या वैधानिक अटींशी निगडित आहे. अहवालाच्या अनुषंगाने केलेल्या प्रत्येक गोष्टीसाठी ही सर्वसाधारण नुकसानभरपाई नाही, आणि त्यामुळे सदोष ग्राहक फाईल दुरुस्त होत नाही.प्रकटीकरणावरील बंदी
कलम २३ नुसार, तक्रार करण्यात आली आहे किंवा करण्याचा मानस आहे, हे ग्राहकाला किंवा तृतीय पक्षाला कळवण्यास मनाई आहे. ही मनाई तुम्हाला एखादी सूचना नाकारण्यापासून किंवा संबंध संपुष्टात आणण्यापासून थांबवत नाही. मात्र, असे करताना तुम्ही अशी माहिती देऊ नये, ज्यावरून तक्रार केल्याचा किंवा तक्रार करण्याच्या हेतूचा निष्कर्ष काढता येईल; व्यवहारात याचा अर्थ केवळ एक तटस्थ व्यावसायिक स्पष्टीकरण देणे, इतकेच.टिकवून ठेवणे, प्रशिक्षण आणि अंतर्गत नियंत्रण
कलम ३३ नुसार, ग्राहक डेटा, पडताळणी नोंदी आणि व्यवहार डेटा व्यवहारानंतर किंवा व्यावसायिक संबंध संपुष्टात आल्यानंतर पाच वर्षांपर्यंत जतन करणे आवश्यक आहे. जतन करणे म्हणजे केवळ संग्रहण करणे नव्हे: जर तुम्ही चार वर्षांपूर्वी एखाद्या ग्राहकाला का स्वीकारले हे आठवू शकत नसाल, तर तुम्ही आता त्या निर्णयाचे समर्थन करू शकत नाही. कलम ३५ नुसार, कर्मचाऱ्यांना असामान्य व्यवहार ओळखण्यासाठी आणि ग्राहकाची योग्य ती तपासणी (ड्यू डिलिजन्स) योग्यरित्या करण्यासाठी वेळोवेळी प्रशिक्षण देणे आवश्यक आहे. सर्वसाधारण परिस्थितींच्या तुलनेत, तुमच्या स्वतःच्या प्रकरणांच्या सामग्रीवर आधारित प्रशिक्षण पर्यवेक्षकीय छाननीमध्ये अधिक चांगल्या प्रकारे टिकून राहते. प्रशासनाच्या बाबतीत, तीन गोष्टींमध्ये फरक करणे महत्त्वाचे आहे. कलम २क नुसार, जोखीम मर्यादित आणि नियंत्रित करण्यासाठी धोरणे, कार्यपद्धती आणि उपाययोजना असणे आवश्यक आहे, ज्या दैनंदिन व्यवस्थापनाच्या स्तरावर मंजूर केलेल्या आणि पद्धतशीरपणे तपासलेल्या असाव्यात. कलम २ड नुसार, ज्या संस्थेचे दैनंदिन धोरण दोन किंवा अधिक व्यक्तींद्वारे निर्धारित केले जाते, त्या संस्थेने त्यापैकी एकाला अनुपालनासाठी जबाबदार म्हणून नियुक्त करणे आवश्यक आहे, आणि एक स्वतंत्र व प्रभावी अनुपालन कार्य असणे आवश्यक आहे; स्वतंत्र लेखापरीक्षण कार्य संस्थेचे स्वरूप आणि आकाराच्या प्रमाणात लागू होते. त्या वैधानिक किमान आवश्यकतांच्या पलीकडे पर्यवेक्षकीय अपेक्षा आहेत, ज्या मोठ्या आणि उच्च-जोखमीच्या संस्थांसाठी अधिक व्यापक आहेत, आणि त्यापलीकडे केवळ चांगल्या प्रथा म्हणून निवडलेले पर्याय आहेत. जेव्हा एखादे दिलेले नियंत्रण या तिन्हीपैकी कोणत्या घटकाचे आहे हे अनुपालन फाईलमध्ये नमूद केलेले असते, तेव्हा तिचा बचाव करणे सोपे जाते. आमचे मनी लाँडरिंग विरोधी अनुपालन पृष्ठ आम्ही ग्राहकांसाठी हे कसे सेट करतो याचे वर्णन करते.पर्यवेक्षण आणि अंमलबजावणी
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) पर्यवेक्षण क्षेत्रानुसार विभागलेले आहे. खालील वर्गीकरण मुख्य विभागणी दर्शवते आणि ते सर्वसमावेशक नाही; कोणता पर्यवेक्षक सक्षम आहे हे नेमक्या कार्यावर अवलंबून असू शकते, आणि या विभागणीत वेळोवेळी बदल केला जातो, त्यामुळे सध्याच्या मार्गदर्शनानुसार ते तपासले पाहिजे. डी नेदरलँडशे बँक (De Nederlandsche Bank): बँका, पेमेंट सेवा प्रदाते, इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्था, विमा कंपन्या आणि ट्रस्ट कार्यालये. नेदरलँड्स अथॉरिटी फॉर द फायनान्शियल मार्केट्स (Netherlands Authority for the Financial Markets): गुंतवणूक कंपन्या, सामूहिक गुंतवणूक उपक्रम आणि वित्तीय सल्लागार. ब्युरो फायनान्शियल टोएझिक्ट (Bureau Financieel Toezicht): दिवाणी-कायद्याचे नोटरी, लेखापाल, कर सल्लागार आणि स्वतंत्र कायदेशीर सेवा प्रदाते त्यांच्या कार्यक्षेत्रात येतात. बेलास्टिंगडिएन्स्ट, ब्युरो टोएझिक्ट डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft): वस्तूंचे व्यापारी, इस्टेट एजंट, मूल्यांकन करणारे, गहाण ठेवणारे आणि अधिवास प्रदाते. स्थानिक बारचे अध्यक्ष: वकील. या उपायांमध्ये चेतावणी आणि औपचारिक निर्देशांपासून ते दंड भरण्याच्या अधीन असलेल्या आदेशांपर्यंत आणि प्रशासकीय दंडांपर्यंतचा समावेश आहे, तसेच परिभाषित उल्लंघनांसाठी फौजदारी मार्ग देखील उपलब्ध आहे. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी वैधानिक दंडाच्या श्रेणींसह कार्य करते, आणि दिलेल्या प्रकरणातील कमाल रक्कम ही उल्लंघन केलेल्या तरतुदीवर, लागू होणाऱ्या श्रेणीवर आणि, सर्वोच्च श्रेणीमध्ये, उलाढालीशी संबंधित कमाल रकमेवर अवलंबून असते, जी प्रत्येक संस्थेला लागू होत नाही. त्यामुळे, कमाल दंडासाठी उद्धृत केलेला कोणताही आकडा केवळ एक ठळक आकडा म्हणून न मानता, तो ज्या तरतुदीमुळे निर्माण झाला आहे, त्या तरतुदीशी जोडला गेला पाहिजे. जर तुमच्या संस्थेला अंमलबजावणी चौकशीला सामोरे जावे लागत असेल, तर पहिली पावले महत्त्वाची असतात. आम्ही ती खालीलप्रमाणे मांडली आहेत. तुमच्यावर मनी लाँड्रिंगचा संशय आल्यास काय करावेप्रतिनिधित्वासाठी, पहा मनी लाँडरिंग संरक्षण.युरोपियन युनियनच्या मनी लाँडरिंग विरोधी पॅकेजमुळे काय बदल होतात?
युरोपियन मनी लाँडरिंग विरोधी पॅकेज १९ जून २०२४ रोजी अधिकृत राजपत्रात प्रकाशित झाले. हे तीन वेगवेगळ्या साधनांद्वारे कार्य करते आणि हा फरक नियोजनासाठी महत्त्वाचा आहे. रेग्युलेशन (EU) २०२४/१६२४, म्हणजेच मनी लाँडरिंग विरोधी नियमन, थेट लागू आहे आणि त्यासाठी राष्ट्रीय अंमलबजावणीची आवश्यकता नाही. हे १० जुलै २०२७ पासून लागू होईल, काही विशिष्ट क्षेत्रांसाठी नंतरची तारीख असेल. हे क्लायंट ड्यू डिलिजन्स आणि लाभधारक मालकीसह मुख्य जबाबदाऱ्या एकाच युरोपियन नियमावलीमध्ये आणते. डायरेक्टिव्ह (EU) २०२४/१६४०, म्हणजेच सहावे मनी लाँडरिंग विरोधी निर्देश, यासाठी राष्ट्रीय अंमलबजावणी आवश्यक आहे. हे पर्यवेक्षकीय अधिकार, वित्तीय गुप्तचर विभाग आणि लाभधारक मालकी नोंदणीशी संबंधित आहे आणि नेदरलँड्समधील त्याचे स्वरूप अंमलबजावणी कायद्यावर अवलंबून असेल. रेग्युलेशन (EU) २०२४/१६२० फ्रँकफर्ट येथे मुख्यालय असलेल्या मनी लाँडरिंग विरोधी प्राधिकरण (AMLA) ची स्थापना करते. एएमएलए (AMLA) उच्च-जोखमीच्या निवडक सीमापार संस्थांवर थेट देखरेख ठेवेल आणि राष्ट्रीय पर्यवेक्षकांमध्ये समन्वय साधेल; त्याचे अधिकार एकाच वेळी लागू होण्याऐवजी टप्प्याटप्प्याने लागू होतील. या पॅकेजमध्ये मोठ्या रोख रकमेच्या देयकांवर युरोपियन युनियन-व्यापी मर्यादा देखील लागू करण्यात आली आहे, ज्यामध्ये सदस्य राष्ट्रांना कमी राष्ट्रीय मर्यादा निश्चित करण्याचे स्वातंत्र्य आहे. असे अनेकदा म्हटले जाते की हे पॅकेज राष्ट्रीय भिन्नता दूर करते. हे विधान जरा अतिशयोक्तीपूर्ण आहे. हे नियमन त्यात समाविष्ट असलेल्या मुद्द्यांवर राष्ट्रीय भिन्नतेची शक्यता निश्चितच कमी करते, परंतु निर्देशाची अंमलबजावणी राष्ट्रीय स्तरावर होणे आवश्यक आहे, हे नियमन स्वतः काही ठिकाणी पर्याय खुले ठेवते आणि राष्ट्रीय पर्यवेक्षकीय पद्धती अंमलबजावणीच्या तारखेला एकसमान होणार नाहीत. असे म्हणता येईल की युरोपियन नियमाचा केवळ डच अर्थ लावण्याची शक्यता कमी होते. अंमलबजावणीच्या तारखांपर्यंत, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) पूर्णपणे लागू राहील. व्यावहारिक दृष्ट्या, प्रत्येक क्षेत्रात ज्या बाबींवर काम करण्याची सर्वाधिक शक्यता आहे, त्यामध्ये ग्राहक योग्यतेची तपासणी प्रक्रिया, लाभधारक मालकीची फाईल, अंतर्गत धोरण दस्तऐवजीकरण, अहवाल देण्याचा मार्ग आणि पर्यवेक्षकीय माहितीच्या विनंत्या हाताळण्याची पद्धत यांचा समावेश आहे.अनुपालन तपासणी यादी
दिनांकित जोखीम मूल्यांकन जतन करा आणि ठराविक अंतराने त्याचे पुनरावलोकन करा. प्रत्येक क्लायंटसाठी, लाभधारक मालक कोण आहे आणि त्याची पडताळणी कशी केली गेली, याची नोंद ठेवा; वैधानिक पर्यायी व्यवस्था वापरली असल्यास, त्यामागील कारणाचाही उल्लेख करा. क्लायंटला सामील करून घेताना (ऑनबोर्डिंग) आणि ठराविक अंतराने, राजकीयदृष्ट्या उघड व्यक्ती (पॉलिटिकली एक्सपोज्ड पर्सन) आणि निर्बंधांच्या (सँक्शन्स) याद्यांच्या आधारे तपासणी करा. अहवाल विनाकारण विलंब न होता पाठवले जावेत यासाठी एक निश्चित अंतर्गत तक्रार निवारण अंतिम मुदत (एंड ऑफ डेडलाइन) निश्चित करा आणि त्यानुसार कामगिरीचे मोजमाप करा. तुमच्या श्रेणीला लागू होणारे उद्दिष्ट निर्देशक (ऑब्जेक्टिव्ह इंडिकेटर्स) पेमेंट हाताळणाऱ्या व्यक्तींना दिसतील अशा ठिकाणी ठेवा. तक्रार केली गेली आहे किंवा केली जाणार आहे, हे क्लायंटला कळवू नका आणि कोणतीही सेवा समाप्ती (टर्मिनेशन) तटस्थ ठेवा. क्लायंट आणि व्यवहारांच्या नोंदी पाच वर्षांसाठी जतन करा. तुमच्या स्वतःच्या केस स्टडीजचा वापर करून कर्मचाऱ्यांना वेळोवेळी प्रशिक्षण द्या. तक्रार न करण्याच्या निर्णयामागील मूल्यांकनाची, तसेच तक्रार करण्याच्या निर्णयांची नोंद ठेवा.सतत विचारले जाणारे प्रश्न
€10,000 ची रोख रक्कम भरणे नेहमीच असामान्य असते का? आपोआप नाही. जेव्हा रोख रकमेच्या व्यवहारासाठी असलेले उद्दिष्ट सूचक तुमच्या संस्थेच्या श्रेणीला आणि संबंधित व्यवहाराला लागू होते, तेव्हा ते असामान्य मानले जाते आणि त्याची नोंद करणे आवश्यक असते. अंमलबजावणी अध्यादेशात सूचीबद्ध केलेल्या व्यवसायांसाठी, ज्यात नोटरी, लेखापाल, कर सल्लागार, मालमत्ता एजंट आणि संबंधित श्रेणीतील वस्तूंचे व्यापारी यांचा समावेश आहे, ते सूचक लागू होते आणि व्यवहार कितीही सामान्य दिसत असला तरी त्याची नोंद केली जाते. नोंद करण्यापूर्वी मनी लाँडरिंग होत असल्याची मला खात्री असणे आवश्यक आहे का? नाही. व्यवहार सूचकांच्या अर्थानुसार असामान्य आहे की नाही, ही चाचणी आहे; काहीतरी गुन्हेगारी घडले आहे याची तुम्हाला खात्री आहे की नाही, ही चाचणी नाही. एफआययू-नेदरलँड (FIU-Nederland) अहवालाचे विश्लेषण करते आणि व्यवहार संशयास्पद घोषित करायचा की नाही हे ठरवते. एखादा ग्राहक माझ्या फर्मला अहवालासाठी जबाबदार धरू शकतो का? डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीचे (Wwft) कलम २०, सद्भावनेने अहवाल देणाऱ्या संस्थेचे, अहवालामुळे होणाऱ्या नुकसानीच्या दायित्वापासून संरक्षण करते, जर ती संस्था कायद्याचे पालन करत आहे असे वाजवीपणे गृहीत धरू शकत असेल. हे संरक्षण अहवालाला आणि त्याच्या अटींना लागू होते, त्याच्या सभोवतालच्या प्रत्येक गोष्टीला नाही. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) वकिलांना लागू होतो का? तो कायद्यात नमूद केलेल्या सेवांच्या संदर्भात लागू होतो. क्लायंटची कायदेशीर स्थिती निश्चित करणे आणि कार्यवाहीमध्ये किंवा कार्यवाहीच्या संबंधात प्रतिनिधित्व करणे हे अहवाल देण्याच्या कर्तव्याच्या बाहेर येते; एखाद्या व्यवहारात मध्यस्थ म्हणून काम करणे किंवा त्याची रचना करणे हे त्यात येत नाही. कायदेशीर व्यावसायिक विशेषाधिकार ही एक वेगळी संकल्पना आहे आणि केवळ त्यावरून डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) लागू होतो की नाही हे ठरत नाही. अनुपालन फायली किती काळ जपून ठेवल्या पाहिजेत? डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या (Wwft) कलम ३३ नुसार, व्यवहारानंतर किंवा व्यावसायिक संबंध संपुष्टात आल्यानंतर पाच वर्षे. असामान्य आणि संशयास्पद व्यवहारात काय फरक आहे? संस्था असामान्य व्यवहारांची नोंद करतात. एफआययू-नेदरलँड (FIU-Nederland) त्यांचे विश्लेषण करते, व्यवहार संशयास्पद घोषित करू शकते आणि तपास व सुरक्षा सेवांना डेटा उपलब्ध करून देते.सूत्रांनी दिलेल्या माहितीनुसार,
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorere, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), विशेषत: लेख 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 आणि 35 Wetboeks, 420, 23, 1640 आणि 2024 खालील लेख wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, निर्देशक सूची, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) नियमन (EU) 2024/1624, निर्देश (EU) 2026/Regulation (2027) आणि 2024/1620, 19 जून 2024 चे अधिकृत जर्नल FIU-Nederland, fiu-nederland.nl ब्युरो फायनान्शियल टोएझिच्ट, bureauft.nl, २३ ऑगस्ट २०२६ रोजीचा कायदा. २०२७ पासून लागू होणाऱ्या युरोपीय नियमांविषयीची विधाने स्वीकारलेली भूमिका स्पष्ट करतात; राष्ट्रीय अंमलबजावणी अद्याप सुरू आहे. हा लेख सामान्य माहिती असून, तो कोणत्याही विशिष्ट प्रकरणासाठी कायदेशीर सल्ला नाही. 
