केवायसी (KYC) तपासणी ही ग्राहकांची तपासणी आहे, जी नेदरलँड्समधील बँका, पेमेंट संस्था, क्रिप्टो-ॲसेट सेवा प्रदाते, नोटरी, लेखापाल आणि कायदेशीर संस्थांना 'वेट टेर फोरकोमिंग व्हॅन विटवासेन एन फायनान्सिएरेन व्हॅन टेररिझम' (Wwft, मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा प्रतिबंधक कायदा) अंतर्गत करणे बंधनकारक आहे. यात तीन निश्चित घटक आहेत: ग्राहक कोण आहे हे स्थापित करणे आणि त्याची पडताळणी करणे, मालकी हक्क, संबंधाचा उद्देश आणि त्यातील धोका समजून घेणे, आणि जोपर्यंत संबंध टिकतो तोपर्यंत त्यावर देखरेख ठेवणे. प्रत्येक घटकाची सखोल तपासणी धोक्यावर अवलंबून असते, त्यामुळे प्रत्येक ग्राहकाला लागू होईल असा कोणताही एकच साचा नाही. जी फाईल टिकत नाही, ती केवळ कागदपत्रांची समस्या नसते: ती संस्थेला पर्यवेक्षकीय अंमलबजावणीस आणि गंभीर प्रकरणांमध्ये फौजदारी दायित्वास सामोरे जाण्यास भाग पाडते.
डच कायद्यानुसार केवायसी चौकशी म्हणजे काय
डच कायद्यात इंग्रजी संक्षेपाचा वापर केला जात नाही. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) मध्ये 'क्लायंटेनॉन्डरझोक' (clientenonderzoek), म्हणजेच 'ग्राहक योग्य ती खबरदारी' (client due diligence) याचा उल्लेख आहे आणि त्या तपासाने काय साध्य केले पाहिजे, हे एकाच तरतुदीत नमूद केले आहे. संस्थेने ग्राहकाची ओळख पटवून त्या ओळखीची पडताळणी करणे, अंतिम लाभधारक मालकाची ओळख पटवून ती व्यक्ती कोण आहे याची पडताळणी करण्यासाठी योग्य उपाययोजना करणे, व्यावसायिक संबंधाचा उद्देश आणि अभिप्रेत स्वरूप स्थापित करणे, ग्राहकाच्या वतीने काम करणारी व्यक्ती तसे करण्यास अधिकृत आहे की नाही हे तपासणे, आणि त्या संबंधावर व त्यातील व्यवहारांवर सातत्याने देखरेख ठेवणे आवश्यक आहे. हे पाच घटक प्रत्येक केवायसी (KYC) तपासाचा कणा आहेत, मग तो तपास चालवण्यासाठी संस्था कोणतेही सॉफ्टवेअर वापरत असली तरी.
दुसरे संघटन तत्त्व प्रमाणबद्धता आहे. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) एक जोखीम-आधारित दृष्टिकोन विहित करते: संस्था किती पुढे जायचे हे ठरवते, परंतु तिला त्या निर्णयाचे स्पष्टीकरण देता आले पाहिजे. बचत खाते उघडणाऱ्या पगारदार डच ग्राहकाची जोखीम आणि नॉमिनी संचालक असलेल्या ऑफशोर होल्डिंग रचनेची जोखीम सारखी नसते, आणि फाईलमध्ये हा फरक दिसला पाहिजे. पर्यवेक्षक संस्थांना अमूर्तपणे खूप कमी प्रश्न विचारल्याबद्दल क्वचितच दंड करतात; त्यांनी निवडलेल्या खोलीसाठी त्यांच्याकडे कोणतेही समर्थनीय कारण नसल्याबद्दल ते त्यांना दंड करतात.
एकूणच मनी लाँडरिंग विरोधी कायद्याशी केवायसीचा संबंध कसा आहे
केवायसी (KYC) हा एका व्यापक मनी-लाँडरिंग विरोधी चौकटीचा ग्राहक-स्तरीय स्तर आहे . या चौकटीमध्ये व्यवहारांवर देखरेख, कर्मचारी प्रशिक्षण, प्रशासन, नोंदी ठेवणे आणि अहवाल देण्याचे कर्तव्य यांचाही समावेश आहे. हे दोन कायदे वेगळे ठेवणे महत्त्वाचे आहे. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (WWFT) द्वारपालांवर प्रतिबंधात्मक कर्तव्ये लादतो आणि त्याची अंमलबजावणी प्रामुख्याने प्रशासकीय पर्यवेक्षकांद्वारे केली जाते. मनी-लाँडरिंग हा स्वतः एक फौजदारी गुन्हा आहे आणि त्याची व्याख्या डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीमध्ये नसून, वेटबुक व्हॅन स्ट्राफ्रेक्ट (डच फौजदारी संहिता) च्या कलम ४२०बीस ते ४२०क्वाटरमध्ये केली आहे. त्यामुळे, कोणीही एक पैसाही लाँडर न करताही एखादी संस्था डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीचे उल्लंघन करू शकते आणि संस्थेची फाईल निर्दोष असली तरीही एखादा ग्राहक मनी-लाँडरिंग करू शकतो.
याचा व्यावहारिक परिणाम असा होतो की, केवायसी चौकशी दुहेरी उद्दिष्टे साध्य करते. संस्थेने डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या (Wwft) सांगण्यानुसार कार्यवाही केली आहे, याची पर्यवेक्षकाला खात्री पटवून देणे, आणि जेव्हा काहीतरी खरोखरच चुकीचे घडत असेल तेव्हा ते लक्षात येण्यासाठी संस्थेला पुरेशी माहिती देणे, हे तिचे काम असते. केवळ पहिल्या उद्देशासाठी तयार केलेल्या फाईल्स दुसऱ्या उद्दिष्टात अयशस्वी ठरण्याची शक्यता जास्त असते.
कोणत्या व्यवसायांना केवायसी तपासणी करणे आवश्यक आहे?
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) सर्वसाधारण व्यवसायांना लागू न होता, संस्थांच्या एका परिभाषित सूचीला लागू होते. यामध्ये बँका, पेमेंट सेवा प्रदाते आणि इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्था, जीवन विमा कंपन्या, गुंतवणूक कंपन्या आणि फंड व्यवस्थापक, क्रिप्टो-ॲसेट सेवा प्रदाते, ट्रस्ट कार्यालये, नोटरी आणि दिवाणी-कायद्याचे नोटरी, वकील, लेखापाल, कर सल्लागार आणि प्रशासकीय कार्यालये, इस्टेट एजंट आणि मालमत्ता मूल्यांकन करणारे, कायद्यात निर्धारित केलेल्या मर्यादेपेक्षा जास्त रोख रक्कम स्वीकारणारे वस्तूंचे व्यापारी, कला विक्रेते आणि गहाण ठेवणारे यांचा समावेश आहे. जुगाराचे खेळ प्रदान करणारे देखील यामध्ये समाविष्ट आहेत. जर तुमची संस्था त्या सूचीमध्ये समाविष्ट असेल, तर ग्राहकाची चौकशी करणे अनिवार्य आहे आणि ते काम बाहेरच्या संस्थेकडे सोपवता येत नाही: एखादी संस्था कामाच्या काही भागांसाठी तृतीय पक्षावर अवलंबून राहू शकते, परंतु अंतिम परिणामासाठी तीच जबाबदार राहते. डच व्यवसायांना लागू होणाऱ्या केवायसी (KYC) जबाबदाऱ्यांचा आमचा आढावा प्रत्येक श्रेणीनुसार कर्तव्ये अधिक तपशीलवारपणे मांडतो.
कायदेशीर संस्थांसाठी कार्यक्षेत्र अनेक ग्राहकांना वाटते त्यापेक्षा मर्यादित असते आणि त्यातील बारकावे महत्त्वाचे ठरतात. डच वकील केवळ तेव्हाच एक बंधनकारक संस्था असतो, जेव्हा तो काही ठराविक सेवांसंदर्भात सल्ला देतो किंवा त्यामध्ये काम करतो. यामध्ये ढोबळमानाने स्थावर मालमत्ता किंवा व्यवसायांची खरेदी-विक्री, पैसा किंवा प्रतिभूतींचे व्यवस्थापन, कंपन्यांची स्थापना किंवा व्यवस्थापन आणि तत्सम व्यवहारात्मक कामांचा समावेश होतो. ग्राहकाच्या कायदेशीर स्थितीबद्दल सल्ला देणे आणि कायदेशीर कार्यवाहीमध्ये प्रतिनिधित्व करणे, हे अहवाल देण्याच्या कर्तव्याच्या बाहेर येते आणि याच प्रकारे कायदेशीर व्यावसायिक विशेषाधिकार जपला जातो. ज्या संस्था या दोन्ही बाबींमध्ये गल्लत करतात, त्या एकतर ज्या गोष्टींचा अहवाल देऊ नये त्याचा देतात, किंवा ज्या गोष्टींचा देणे आवश्यक आहे त्याचा अहवाल देण्यात अपयशी ठरतात.
कायदेशीर चौकट: डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी, निर्बंध कायदा आणि ईयू एकल नियमपुस्तिका
नियमांचे तीन संच एकमेकांवर लागून आहेत, आणि त्यांच्यात गोंधळ निर्माण करणे ही डच अनुपालन फाईल्समधील सर्वात सामान्य संरचनात्मक चूक आहे. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) ग्राहकांची चौकशी आणि असामान्य व्यवहारांच्या अहवालाचे नियमन करते. सँक्टिवेट १९७७ (निर्बंध कायदा) निर्बंध सूचींविरुद्ध छाननी आणि मालमत्ता गोठवण्याचे नियमन करतो. युरोपियन युनियनचे नियम या दोन्हींच्या वर आहेत, आणि २०२७ पासून ते बऱ्याच तपशिलाची जबाबदारी घेतील.
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीला काय आवश्यक आहे
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) ही युरोपियन मनी-लाँडरिंग विरोधी निर्देशांची डच अंमलबजावणी आहे. यानुसार प्रत्येक संस्थेला स्वतःचे दस्तऐवजीकृत जोखीम मूल्यांकन करणे, त्या मूल्यांकनाचे लेखी धोरणे, कार्यपद्धती आणि उपायांमध्ये रूपांतर करणे, व्यावसायिक संबंध प्रस्थापित करण्यापूर्वी किंवा वैधानिक मर्यादेपेक्षा जास्त रकमेचा एखादा व्यवहार करण्यापूर्वी ग्राहकाची चौकशी करणे आणि असामान्य व्यवहारांची माहिती एफआययू-नेदरलँडला (FIU-Nederland) देणे बंधनकारक आहे. तसेच, संबंध संपुष्टात आल्यानंतर किंवा व्यवहारानंतर पाच वर्षांपर्यंत फाईल जतन करणे आणि विनंती केल्यावर ती पर्यवेक्षकाला उपलब्ध करून देणे, हे देखील संस्थेसाठी आवश्यक आहे. करविषयक कारणांवरून कधीकधी जास्त काळ माहिती जतन करण्याचे समर्थन केले जाते, परंतु डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीचा कालावधी स्वतःच पाच वर्षांचा आहे आणि आवश्यकतेपेक्षा जास्त काळ वैयक्तिक माहिती जतन करणे ही जीडीपीआर (GDPR) अंतर्गत एक सुरक्षित पद्धत नसून एक समस्या आहे.
निर्बंधांची छाननी करणे हे एक स्वतंत्र कर्तव्य आहे.
युरोपियन युनियनच्या निर्बंध सूचींच्या आधारे ग्राहकाची तपासणी करणे हे डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) तपासाचा भाग नाही; ते सँक्टिवेट १९७७ (Sanctiewet 1977) आणि थेट लागू होणाऱ्या युरोपियन युनियनच्या नियमांमधून येते, आणि ते व्यवसायांच्या अधिक व्यापक गटाला लागू होते. चाचणी पद्धत देखील वेगळी आहे, आणि हा फरक खर्चिक आहे. जेव्हा एखादी नियुक्त व्यक्ती किंवा संस्था पन्नास टक्के किंवा त्याहून अधिक शेअर्स किंवा मतदानाचा हक्क धारण करते, किंवा अन्यथा त्यावर नियंत्रण ठेवते, तेव्हा कंपनी मालमत्ता गोठवण्याच्या कारवाईत येते. त्या पन्नास टक्के मालकी आणि नियंत्रणाच्या चाचणीचा, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) अंतर्गत अंतिम लाभधारक मालक (ultimate beneficial owner) ओळखण्यासाठी वापरल्या जाणाऱ्या पंचवीस टक्के मर्यादेशी काहीही संबंध नाही. ज्या संस्था केवळ पंचवीस टक्क्यांवर तपासणी करतात, किंवा ज्या असे गृहीत धरतात की अंतिम लाभधारक मालकाची (UBO) तपासणी हीच निर्बंधांची तपासणी आहे, त्या अनेकदा गोठवलेल्या प्रतिपक्षांना ओळखण्यात चुकतात. व्यवसायांसाठी निर्बंधांच्या पालनावर आमचे स्वतंत्र मार्गदर्शन ही तपासणी कशी आयोजित केली पाहिजे हे स्पष्ट करते.
१० जुलै २०२७ पासून काय बदलणार आहे
२०२४ मध्ये युरोपियन युनियनने निर्देश-आधारित प्रणालीच्या जागी एक असे पॅकेज आणले, जे अधिक एकसमानपणे लागू होईल. रेग्युलेशन (EU) २०२४/१६२४, म्हणजेच एएमएल रेग्युलेशनमध्ये, ग्राहकांच्या योग्य तपासणीचे (क्लायंट ड्यू डिलिजन्स) मूलभूत नियम समाविष्ट आहेत आणि ते १० जुलै २०२७ पासून लागू होईल. निर्देश (EU) २०२४/१६४० मध्ये पर्यवेक्षण, नोंदणी आणि वित्तीय गुप्तचर विभागांचा समावेश आहे आणि त्याच तारखेपर्यंत त्याचे रूपांतरण करणे आवश्यक आहे. रेग्युलेशन (EU) २०२४/१६२० ने अँटी-मनी लाँडरिंग अथॉरिटी (AMLA) ची निर्मिती केली, जी फ्रँकफर्ट येथे स्थित आहे आणि २०२५ मध्ये कार्यान्वित झाली; ती तांत्रिक मानकांचा मसुदा तयार करेल आणि अखेरीस उच्च-जोखमीच्या निवडक सीमापार संस्थांवर थेट देखरेख ठेवेल.
एएमएल नियमन हे एक नियमन असल्यामुळे, सध्या डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीमध्ये असलेल्या बऱ्याच गोष्टी थेट ब्रसेल्समधून लागू होतील आणि राष्ट्रीय स्तरावर अर्थ लावण्यास मिळणारा वाव कमी होईल. ज्या संस्थांनी केवळ डच पर्यवेक्षकीय मार्गदर्शनाच्या आधारे आपल्या कार्यपद्धती तयार केल्या आहेत, त्यांनी २०२७ च्या वसंत ऋतूऐवजी आताच त्या या नियमनाशी जुळवून घेण्यास सुरुवात केली पाहिजे. तथापि, ती तारीख येईपर्यंत, सध्याच्या स्वरूपातील डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी हाच कार्यकारी कायदा असेल आणि केवायसी चौकशीचे मूल्यांकन त्याच्याच आधारे केले जाईल.
ग्राहकांची स्वीकृती, ओळख आणि पडताळणी
एकही दस्तऐवज मागवण्यापूर्वीच, संस्था मुळात कोणत्या ग्राहकांना स्वीकारण्यास तयार आहे, या प्रश्नापासून चौकशी सुरू होते.
संस्थेचे स्वतःचे जोखीम मूल्यांकन
डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीला देऊ केलेली उत्पादने, वापरलेली वितरण माध्यमे, संबंधित देश आणि सेवा दिलेल्या ग्राहकांचे प्रकार यांचा समावेश असलेले एक पद्धतशीर अखंडता जोखीम मूल्यांकन आवश्यक आहे. पर्यवेक्षक सर्वप्रथम ते मूल्यांकन दस्तऐवज मागतात, कारण बाकी सर्व काही त्यातूनच पुढे येणे अपेक्षित असते. त्यातून एक लेखी स्वीकृती धोरण तयार झाले पाहिजे, जे स्पष्टपणे सांगेल की कोणते संबंध सरळ नाकारले जातात, कोणते संबंध केवळ सखोल योग्य तपासणी आणि वरिष्ठ मान्यतेनेच परवानगी दिले जातात आणि कोणते संबंध प्रमाणित मार्गाने स्वीकारले जातात. अनामिक खाती आणि शेल बँकांशी असलेले संबंध कायद्याने प्रतिबंधित आहेत; त्यापलीकडे, ही एक व्यावसायिक मर्यादा आहे, ज्याचे समर्थन संस्थेला करता आले पाहिजे.
एक व्यवहार्य स्वीकृती धोरण व्यवसायाच्या व्यावसायिक बाजूचेही संरक्षण करते. जर निकष लिखित स्वरूपात असतील, तर रिलेशनशिप मॅनेजरला सादरीकरणापूर्वीच कळते की, उच्च-जोखमीच्या कार्यक्षेत्रातील मोठ्या रकमेची गरज असलेल्या संभाव्य ग्राहकाला काही दिवसांऐवजी आठवडे लागतील, आणि अनुपालन विभाग हा शेवटच्या क्षणी सौदे रद्द करणारा विभाग म्हणून ओळखला जात नाही.
व्यक्तींची ओळख पटवणे आणि पडताळणी करणे
नैसर्गिक व्यक्तींसाठी, ओळख एका वैध ओळखपत्रावरून स्थापित केली जाते आणि त्याच्याशी पडताळली जाते. दूरस्थ ऑनबोर्डिंग आता एक सामान्य पद्धत आहे आणि ती स्वीकारली जाते, मात्र त्यासाठी पद्धत विश्वसनीय असणे आवश्यक आहे: पासपोर्ट किंवा ओळखपत्राचे चिप रीडिंग, एक सत्यापित iDIN किंवा DigiD प्रक्रिया, eIDAS नियमावली अंतर्गत एक पात्र इलेक्ट्रॉनिक ओळख, किंवा युरोपियन बँकेतील ग्राहकाच्या स्वतःच्या नावावरील खात्यातून पहिले पेमेंट. कोणताही मार्ग निवडला असला तरी, संस्थेने हे स्पष्ट केले पाहिजे की त्यात असलेल्या जोखमीसाठी तो मार्ग पुरेसा विश्वसनीय का आहे.
डेटा संरक्षण हे सोबतच चालते. ओळखपत्राच्या प्रतीमध्ये संस्थेला आवश्यकतेपेक्षा जास्त माहिती असते आणि डेटा कमीत कमी ठेवण्याचे GDPR चे तत्त्व पूर्णपणे लागू होते. Wwft ला जे आवश्यक आहे ते ठेवा, ज्यांना गरज आहे त्यांच्यापुरताच प्रवेश मर्यादित ठेवा, सल्लामसलतींची नोंद ठेवा आणि वेळापत्रकानुसार हटवा. अधिक माहिती ठेवण्यासाठी पर्यवेक्षकीय दबाव आणि कमी माहिती ठेवण्यासाठी गोपनीयता कायद्याचा दबाव, हे दोन्ही खरे आहेत आणि फाईलमध्ये या दोन्हींपैकी एकाची जाणीवपूर्वक निवड दर्शवली पाहिजे.
कायदेशीर संस्था ओळखणे
कंपन्या आणि इतर कायदेशीर संस्थांसाठी, चेंबर ऑफ कॉमर्सच्या व्यापार नोंदणीमधील अलीकडील उतारा हा प्रारंभिक टप्पा असतो , ज्याला घटनापत्रक आणि, जिथे लागू असेल तिथे, भागधारकांच्या नोंदणीची जोड दिलेली असते. या उताऱ्यामध्ये वैधानिक संचालक आणि कंपनीचे प्रतिनिधित्व करण्याच्या त्यांच्या अधिकारावरील मर्यादा दर्शविल्या जातात; हाच तो मुद्दा आहे ज्याकडे बहुतेकदा दुर्लक्ष केले जाते: केवळ संयुक्तपणे अधिकृत असलेल्या व्यक्तीने स्वाक्षरी केलेला करार कोणालाही बंधनकारक नसतो. परदेशी संस्थांसाठी, समतुल्य नोंदणी दस्तऐवजांची आवश्यकता असते आणि त्यावर विश्वास ठेवण्यापूर्वी कायदेशीर मान्यता किंवा प्रमाणित भाषांतराची आवश्यकता असू शकते.
योग्य तपासणी, अंतिम लाभधारक मालक आणि वर्धित योग्य तपासणी
एकदा ओळख निश्चित झाली की, केवायसी चौकशी त्या प्रश्नाकडे वळते ज्यात खरा धोका असतो: क्लायंटच्या मागे कोण आहे, आणि नियोजित कृती व्यवहार्य आहे का.
अंतिम लाभधारक मालक शोधणे
अंतिम लाभधारक मालक म्हणजे अशी नैसर्गिक व्यक्ती जी संस्थेची अंतिम मालक किंवा नियंत्रक असते. बहुतेक कंपन्यांसाठी, पंचवीस टक्क्यांपेक्षा जास्त शेअर्स किंवा मतदानाच्या अधिकारांची प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्ष मालकी, किंवा इतर मार्गांनी नियंत्रण, उदाहरणार्थ संचालक मंडळ नियुक्त करण्याचा करारानुसार हक्क, ही अट असते. सर्व वाजवी मार्ग वापरूनही अशी कोणतीही व्यक्ती ओळखता न आल्यास, वैधानिक संचालकांची नोंदणी छद्म-अंतिम लाभधारक मालक (pseudo-UBOs) म्हणून केली जाते. हा पर्यायी मार्ग अपवादात्मक परिस्थितीतच वापरला जावा, असा त्याचा उद्देश असतो; जो कोणी त्याचा वापर करतो, तो लगेचच प्रश्नचिन्ह निर्माण करतो.
चेंबर ऑफ कॉमर्समधील डच UBO रजिस्टर आता सार्वजनिकरित्या उपलब्ध नाही. २२ नोव्हेंबर २०२२ रोजी युरोपियन युनियनच्या कोर्ट ऑफ जस्टिसने दिलेल्या निकालानंतर, ज्यामध्ये गोपनीयतेमध्ये अवाजवी हस्तक्षेप म्हणून सर्वसामान्यांसाठी प्रवेश रद्द करण्यात आला होता, नेदरलँड्सने रजिस्टरचा सार्वजनिक भाग बंद केला. आता प्रवेश स्तरबद्ध आहे: सक्षम अधिकारी आणि FIU-नेदरलँडला संपूर्ण डेटा मिळतो, तर Wwft संस्था त्यांच्या स्वतःच्या ग्राहक तपासासाठी मर्यादित डेटा पाहू शकतात आणि कायदेशीर हितसंबंध असलेल्या पक्षांसाठी प्रवेशाची व्यवस्था अध्यादेशाद्वारे केली जात आहे. यातून दोन व्यावहारिक मुद्दे समोर येतात. रजिस्टर हे एक पडताळणीचे साधन आहे, स्रोत नाही: कोणतीही संस्था केवळ त्यावर अवलंबून राहू शकत नाही आणि मालकी संरचनेबद्दल स्वतःचे मत तयार केले पाहिजे. आणि जिथे रजिस्टर आणि संस्थेचे स्वतःचे निष्कर्ष भिन्न असतील, तिथे संस्थेने ही तफावत चेंबर ऑफ कॉमर्सला कळवली पाहिजे.
राजकीयदृष्ट्या संवेदनशील व्यक्ती आणि उच्च-जोखीम असलेले देश
अनेक परिस्थितींमध्ये वर्धित योग्य तपासणी केवळ सल्ला देण्याजोगी नसून, अनिवार्य आहे. हे तेव्हा लागू होते जेव्हा ग्राहक किंवा लाभधारक मालक ही राजकीयदृष्ट्या उघड व्यक्ती (politically exposed person) असते, किंवा अशा व्यक्तीचा जवळचा कुटुंबीय किंवा जवळचा सहकारी असतो; आणि त्या व्यक्तीने पद सोडल्यानंतरही हा दर्जा काही कालावधीसाठी कायम राहतो. अशा प्रकरणांमध्ये, डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) ला संबंध सुरू होण्यापूर्वी किंवा चालू ठेवण्यापूर्वी वरिष्ठ व्यवस्थापनाची मंजुरी, संपत्तीचा स्रोत आणि त्यात गुंतलेल्या निधीचा स्रोत निश्चित करण्यासाठी उपाययोजना, आणि तीव्र निरंतर देखरेख आवश्यक असते. वर्धित योग्य तपासणी तेव्हाही अनिवार्य आहे जेव्हा ग्राहक युरोपियन कमिशनने उच्च-जोखीम म्हणून नियुक्त केलेल्या देशात स्थापित असतो, किंवा व्यवहार त्या देशामधून जातो, आणि जेव्हा संबंध असामान्यपणे गुंतागुंतीचे असतात किंवा व्यवहाराला कोणताही स्पष्ट आर्थिक किंवा कायदेशीर उद्देश नसतो.
सरलीकृत योग्य तपासणी दुसऱ्या टोकाला अस्तित्वात आहे, परंतु ती सूट नाही. यामुळे स्पष्टपणे कमी जोखमीच्या परिस्थितींसाठी हलकी पडताळणी आणि कमी वारंवार पुनरावलोकनास परवानगी मिळते. असे असले तरी, संस्थेने ग्राहकाची ओळख पटवणे, संबंधांवर लक्ष ठेवणे आणि कमी जोखमीचे वर्गीकरण का योग्य होते हे दाखवणे आवश्यक आहे.
निधीचा स्रोत आणि संपत्तीचा स्रोत
या दोन संज्ञा अनेकदा एकमेकांच्या जागी वापरल्या जातात, पण तसे करू नये. निधीचा स्रोत हा एखाद्या विशिष्ट व्यवहारात वापरलेल्या पैशांशी संबंधित असतो; तर संपत्तीचा स्रोत हा ग्राहकाची एकूण मालमत्ता कशी उभारली गेली याच्याशी संबंधित असतो. एखादा ग्राहक एका विशिष्ट पेमेंटच्या उगमाचे उत्तम प्रकारे स्पष्टीकरण देऊ शकतो, पण त्यामागील संपत्तीचे स्पष्टीकरण देता येत नाही, आणि सहसा हीच दुसरी उणीव अंमलबजावणीच्या निष्कर्षात बदलते. जिथे धोका जास्त असेल तिथे पुरावा कागदोपत्री असावा: विक्री करार, कर विवरणपत्रे, लेखापरीक्षित हिशेब, वारसा हक्काची कागदपत्रे. ग्राहकाने पैसे मालमत्तेच्या विक्रीतून आले असे सांगितल्याची नोंद हा निधीच्या स्रोताचा पुरावा नाही.
सतत देखरेख आणि असामान्य व्यवहारांची माहिती देण्याचे कर्तव्य
आज मंजूर झालेला ग्राहक उद्या समस्या बनू शकतो, म्हणूनच देखरेख हा ग्राहक चौकशीचा एक वैधानिक घटक आहे, तो एक ऐच्छिक अतिरिक्त भाग नाही. संस्थेने संबंधांचे पुनरावलोकन करत राहिले पाहिजे, केलेले व्यवहार त्यांनी तयार केलेल्या प्रोफाइलशी सुसंगत राहतील याची खात्री केली पाहिजे आणि जेव्हा चित्र बदलते तेव्हा फाईल अद्ययावत केली पाहिजे: जसे की नवीन लाभधारक मालक, व्यवसाय मॉडेलमधील बदल, प्रतिकूल प्रसिद्धी, किंवा ज्या देशांमधून पैशांची देवाणघेवाण होते त्या देशांमध्ये बदल.
जेव्हा एखादा व्यवहार असामान्य बनतो
डच कायदा संशयास्पद व्यवहारांच्या आंतरराष्ट्रीय संकल्पनेऐवजी असामान्य व्यवहारांवर काम करतो आणि हा फरक हेतुपुरस्सर आहे. हे निर्देशक 'Uitvoeringsbesluit Wwft 2018' मध्ये नमूद केलेले आहेत. काही वस्तुनिष्ठ आहेत: निश्चित परिस्थिती आणि मर्यादा, जिथे ग्राहकाच्या कोणत्याही मूल्यांकनाशिवाय, आपोआप अहवाल देणे आवश्यक असते. एक व्यक्तिनिष्ठ आणि अमर्याद आहे, ज्यामध्ये अशा प्रत्येक व्यवहाराचा समावेश होतो, जिथे संस्थेला तो मनी लाँडरिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याशी संबंधित असू शकतो असे मानण्याचे कारण असते. व्यक्तिनिष्ठ निर्देशकामध्येच निर्णयाला वाव असतो आणि नंतर फाईल्सची तपासणी केली जाते. मनी लाँडरिंग आणि असामान्य व्यवहारांमधील फरकावरील आमचा लेख या दोन संकल्पना एकमेकांशी कशा संबंधित आहेत हे स्पष्ट करतो.
तक्रार कशी आणि केव्हा करावी
एखाद्या असामान्य व्यवहाराची माहिती goAML पोर्टलद्वारे FIU-नेदरलँडला विनाविलंब कळवणे आवश्यक आहे. यासाठी दिवसांची कोणतीही निश्चित संख्या नाही: शक्य तितक्या लवकर कळवणे बंधनकारक आहे, आणि व्यवहाराचे असामान्य स्वरूप संस्थेला कळल्यापासून कालावधीची गणना सुरू होते, जे प्रत्यक्ष व्यवहारानंतर बराच काळ असू शकते. प्रयत्न केलेले आणि हेतू असलेले व्यवहार देखील यात समाविष्ट आहेत, त्यामुळे संस्थेने अंमलात आणण्यास नकार दिलेले पेमेंट देखील कळवण्यायोग्य असू शकते. त्यानंतर FIU-नेदरलँड ठरवते की तो व्यवहार संशयास्पद घोषित करून तपास आणि अभियोग सेवांकडे पाठवायचा की नाही; हा निर्णय घेण्याचा अधिकार संस्थेचा नाही.
अहवाल देण्याच्या कर्तव्यासोबत दोन संरक्षणे आणि एक मनाई येते. सद्भावनेने दिलेला अहवाल संस्थेला किंवा तिच्या कर्मचाऱ्यांना दिवाणी दायित्वाच्या अधीन करत नाही, आणि पुरवलेली माहिती मूळ गुन्ह्यासाठी खटला चालवताना अहवाल देणाऱ्या संस्थेविरुद्ध वापरली जाऊ शकत नाही. मनाई ही गुप्त माहिती देण्यावर आहे: संस्था ग्राहकाला किंवा कोणत्याही तिसऱ्या पक्षाला, अहवाल दिला गेला आहे किंवा त्यावर विचार केला जात आहे, हे कळवू शकत नाही. ग्राहकाला त्यांच्या पेमेंटची नोंद झाली आहे हे सांगणे, हे स्वतःच एक उल्लंघन आहे.
जेव्हा तपास पूर्ण होऊ शकत नाही
जर ग्राहकाच्या चौकशीतून अपेक्षित परिणाम मिळाला नाही, तर त्याचा परिणाम ऐच्छिक नसून निर्धारित असतो. संस्था व्यावसायिक संबंधात प्रवेश करू शकत नाही, व्यवहार करू शकत नाही आणि विद्यमान संबंध संपुष्टात आणणे आवश्यक आहे. तसेच, परिस्थिती स्वतःच एफआययू-नेदरलँडला अहवाल देण्यास पात्र आहे की नाही याचाही विचार करणे आवश्यक आहे. ज्या ग्राहकाच्या मालकीची रचना कधीही निश्चित झाली नाही, त्याला 'फाईल नंतर पूर्ण केली जाईल' या आधारावर सेवा देणे सुरू ठेवणे, हे डच पर्यवेक्षकीय पद्धतीतील सर्वात जास्त दंडनीय चुकांपैकी एक आहे.
पर्यवेक्षण, दंड आणि फौजदारी दायित्व
नेदरलँड्समधील पर्यवेक्षण एकाच प्राधिकरणात केंद्रित असण्याऐवजी क्षेत्रानुसार विभागलेले आहे, आणि कोणत्याही अंमलबजावणीच्या फाईलमधील पहिला प्रश्न हा असतो की कोणते पर्यवेक्षक सक्षम आहे. डी नेदरलँडशे बँक (De Nederlandsche Bank) बँका, पेमेंट आणि इलेक्ट्रॉनिक मनी संस्था, विमा कंपन्या, ट्रस्ट कार्यालये आणि क्रिप्टो-ॲसेट सेवा प्रदात्यांवर पर्यवेक्षण करते. ऑटोरिटाइट फायनान्सील मार्केटेन (Autoriteit Financiele Markten) गुंतवणूक कंपन्या, फंड व्यवस्थापक आणि वित्तीय सेवा प्रदात्यांवर पर्यवेक्षण करते. ब्युरो फायनान्सील टोएझिक्ट (Bureau Financieel Toezicht) नोटरी, लेखापाल आणि कर सल्लागारांवर पर्यवेक्षण करते. कर प्रशासनाचा भाग असलेले ब्युरो टोएझिक्ट डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Bureau Toezicht Wwft) व्यापारी, इस्टेट एजंट आणि गहाण ठेवणाऱ्यांवर पर्यवेक्षण करते, कान्सस्पेलऑटोरिटाइट (Kansspelautoriteit) जुगार प्रदात्यांवर पर्यवेक्षण करते, आणि स्थानिक डेकेन (deken) वकिलांवर पर्यवेक्षण करते. प्रत्येकजण स्वतःची मार्गदर्शक तत्त्वे प्रकाशित करतो, आणि त्या मार्गदर्शक तत्त्वांच्या आधारेच कायद्यातील खुल्या नियमांना व्यवहारात मूर्त स्वरूप दिले जाते.
अंमलबजावणीची प्रक्रिया अनौपचारिक नियम-हस्तांतरण संभाषणापासून, औपचारिक सूचना आणि दंड भरण्याच्या अधीन असलेल्या आदेशामार्फत, प्रशासकीय दंडापर्यंत जाते. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी (Wwft) उल्लंघनांना दंडाच्या श्रेणींमध्ये विभागते, आणि सर्वात मोठ्या श्रेणीसाठी कमाल मर्यादा कायद्याद्वारे आणि 'बेस्लुइट बेस्टुरलिज्के बोएट्स फिनान्सिएल सेक्टर' (Besluit bestuurlijke boetes financiele sector) द्वारे निश्चित केली जाते; वित्तीय उपक्रमांसाठी उलाढालीशी संबंधित कमाल मर्यादा लागू होऊ शकते. कारण हे आकडे वेळोवेळी सुधारित केले जातात, त्यामुळे नियोजन करताना मुख्य आकडा विचारात न घेता, दंडाचे निर्णय संस्थेच्या नावासह प्रकाशित केले जातात ही वस्तुस्थिती विचारात घेणे महत्त्वाचे ठरते. बहुतेक कंपन्यांसाठी, दंड भरण्यापेक्षा हे प्रकाशनच अधिक नुकसानकारक ठरते.
प्रशासकीय अंमलबजावणीच्या पलीकडे, Wwft च्या मुख्य कर्तव्यांचे हेतुपुरस्सर उल्लंघन करणे हा एक आर्थिक गुन्हा आहे आणि त्यावर खटला चालवला जाऊ शकतो. सार्वजनिक अभियोजन सेवेने त्यांच्या 'गेटकीपर' भूमिकेतील अपयशाबद्दल अनेक मोठ्या डच वित्तीय संस्थांसोबत फौजदारी तडजोडी केल्या आहेत, आणि त्या प्रकरणांमध्ये हे स्थापित झाले आहे की ग्राहकांच्या योग्य तपासणीमध्ये (क्लायंट ड्यू डिलिजन्स) सातत्याने होणारी संरचनात्मक कमी गुंतवणूक ही अनुपालनातील कमतरता न मानता एक फौजदारी कृत्य मानली जाते. व्यक्तीदेखील धोक्यात असतात: धोरणकर्ते आणि दैनंदिन व्यवस्थापकांवर वैयक्तिकरित्या खटला चालवला जाऊ शकतो, आणि नियामक कंपन्यांसाठी Wwft मधील अपयशामुळे संबंधित संचालक मंडळाच्या सदस्यांची योग्यता आणि सचोटीचे नवीन मूल्यांकन नियमितपणे सुरू होते. जर एखाद्या पर्यवेक्षकाने किंवा सार्वजनिक अभियोजन सेवेने एखादे प्रकरण उघडले, तर संस्थेने पहिल्या मुलाखतीनंतर नव्हे, तर त्यापूर्वीच कायदेशीर सल्ला घ्यावा.
प्रत्यक्षात केवायसी तपासणीत कुठे चुका होतात
आपल्याला दिसणाऱ्या बहुतेक समस्या असामान्य नाहीत. त्या विविध क्षेत्रांमध्ये वारंवार आढळतात आणि त्या सोडवता येतात.
पहिली गोष्ट म्हणजे अशी कागदपत्रे जी तांत्रिकदृष्ट्या उपलब्ध असतात, पण त्यांच्या मूळ स्वरूपात काहीच माहिती नसते. फाईल्समध्ये ओळखपत्रे, स्क्रीनिंगचे स्क्रीनशॉट्स आणि जोखमीचा स्कोअर असतो, पण क्लायंटची कृती व्यावसायिकदृष्ट्या योग्य का आहे किंवा विश्लेषक त्या निष्कर्षापर्यंत कसे पोहोचले, हे त्यात स्पष्ट केलेले नसते. पर्यवेक्षक त्यामागील तर्क वाचतात, संलग्न फाईल्स नव्हे. दुसऱ्या व्यक्तीने तपासलेले एक छोटे लेखी निवेदन, दुसऱ्या प्रमाणित प्रतीपेक्षा अधिक मौल्यवान असते.
दुसरी गोष्ट म्हणजे व्यावसायिक पक्षासोबतचा संघर्ष आणि त्यामुळे निर्माण होणारी जोखीम कमी करण्याची प्रवृत्ती. जोखीम अस्वीकार्य आहे म्हणून नव्हे, तर केवळ फाईल हाताळण्यास अवघड आहे म्हणून संबंध नाकारणे किंवा संपुष्टात आणणे हा एक तटस्थ पर्याय नाही. डच न्यायालयांनी वारंवार असे मत मांडले आहे की, बँकेचे संबंध नाकारण्याचे किंवा संपुष्टात आणण्याचे स्वातंत्र्य हे तिच्या काळजी घेण्याच्या कर्तव्याने आणि वाजवीपणा व निष्पक्षतेच्या मानदंडांनी मर्यादित आहे, विशेषतः अशा परिस्थितीत जिथे ग्राहकाला पेमेंटच्या व्यवहारातून पूर्णपणे वगळले जाईल. समर्थनीय संबंध समाप्ती ही लेखी स्वरूपातील जोखीम मूल्यांकन, ग्राहकाला गहाळ माहिती पुरवण्याची खरी संधी आणि वाजवी सूचना कालावधी यावर अवलंबून असते.
तिसरा मुद्दा म्हणजे आंतरराष्ट्रीय गुंतागुंत. लक्झेंबर्गमधील होल्डिंग आणि तिसऱ्या देशातील ट्रस्टद्वारे स्पॅनिश ग्राहकाला सेवा देणाऱ्या डच पेमेंट संस्थेला अशा परस्परव्यापी नियमांच्या संचांना सामोरे जावे लागते, जे क्वचितच सुस्पष्टपणे जुळतात. प्रत्येक फाईलमध्ये कायद्यांच्या संघर्षावर खटला चालवण्याऐवजी, सर्वात कठोर लागू होणारे मानक लागू करणे आणि त्याची नोंद ठेवणे हा एक व्यवहार्य उपाय आहे. जिथे रचनाच स्पष्टीकरणाला विरोध करते, ती केवळ एक प्रशासकीय अडचण नसून ग्राहकाविषयीची माहिती असते.
चौथी गोष्ट म्हणजे स्क्रीनिंग याद्या आणि देशांचे वर्गीकरण स्थिर मानणे. निर्बंधांचे वर्गीकरण अल्पावधीत बदलते आणि युरोपियन कमिशनच्या उच्च-जोखमीच्या देशांच्या यादीत प्रतिनिधिक नियमावलीद्वारे सुधारणा केली जाते. केवळ ऑनबोर्डिंगच्या वेळी होणाऱ्या स्क्रीनिंगमध्ये, तीन महिन्यांनंतर वर्गीकृत केलेला एखादा ग्राहक सुटू शकतो. अद्ययावत याद्यांच्या आधारे पोर्टफोलिओचे पुन्हा स्क्रीनिंग करणे आणि ते केव्हा झाले याची नोंद ठेवणे, ही एक अशी उणीव भरून काढते, जी पर्यवेक्षक विशेषतः शोधत असतात.
पाचवा मुद्दा म्हणजे, तंत्रज्ञान प्रश्न सोडवते हे गृहीतक. स्वयंचलित ओळख पडताळणी, नावांची छाननी आणि व्यवहारांवर देखरेख ठेवल्याने त्रुटी आणि खर्च खरोखरच कमी होतो, आणि पर्यवेक्षकाला हवा असलेला ऑडिट ट्रेल (लेखापरीक्षणाचा मागोवा) तयार होतो. पण त्याचबरोबर, मोठ्या प्रमाणावर यामुळे चुकीचे सकारात्मक निष्कर्ष (फॉल्स पॉझिटिव्ह) देखील मिळतात, आणि कोणताही विचार न करता बंद केलेला अलर्ट हा अजिबात अलर्ट नसण्यापेक्षाही वाईट असतो. पाच वर्षांनी अद्ययावत करण्याऐवजी, नोंदणीमधील बदल आणि यादीतील अद्यतने एका गतिशील जोखीम गुणांकाला (डायनॅमिक रिस्क स्कोअर) माहिती पुरवतात, अशी शाश्वत देखरेख प्रणाली (परपेच्युअल मॉनिटरिंग मॉडेल) मोठ्या संस्थांसाठी मानक बनत आहे, आणि युरोपियन डिजिटल आयडेंटिटी वॉलेट्समुळे कालांतराने पडताळणी आणखी स्वस्त होईल. यापैकी कशामुळेही तुमच्या समोरील ग्राहकाचा विचार करण्याचे बंधन दूर होत नाही.
तुमची केवायसी चौकट व्यवस्थित करणे
यशस्वी केवायसी (KYC) तपासणी चार गोष्टींवर अवलंबून असते: संस्थेला खरोखर पटणारे जोखीम मूल्यांकन, त्यातून निर्माण होणारे स्वीकृती धोरण, केवळ कागदपत्रांऐवजी तर्काची नोंद करणाऱ्या फाईल्स आणि ऑनबोर्डिंगनंतरही सुरू राहणारे निरीक्षण. सॉफ्टवेअरसह बाकी सर्व काही म्हणजे अंमलबजावणी. १० जुलै २०२७ पासून युरोपियन सिंगल रूलबुक लागू होत असल्याने, आता तर्क निश्चित करणे आणि तांत्रिक मानके उपलब्ध झाल्यावर तपशिलात बदल करणे हा एक सुज्ञ क्रम आहे.
Law & More आम्ही वित्तीय संस्था, क्रिप्टो-ॲसेट सेवा प्रदाते, ट्रस्ट कार्यालये, व्यावसायिक सेवा कंपन्या आणि त्यांच्या संचालकांना Wwft आणि निर्बंधांच्या अनुपालनाबाबत सल्ला देतो. आम्ही जोखीम मूल्यांकन आणि ग्राहक स्वीकृती धोरणे तयार करतो व त्यांचे पुनरावलोकन करतो, फाईल दुरुस्ती करतो, वैयक्तिक UBO आणि निर्बंधांच्या प्रश्नांवर सल्ला देतो आणि पर्यवेक्षकीय तपास, अंमलबजावणी प्रक्रिया व फौजदारी तपासामध्ये संस्था आणि संचालक मंडळाच्या सदस्यांचे प्रतिनिधित्व करतो. जर तुम्हाला पर्यवेक्षकाकडून एखाद्या विशिष्ट प्रश्नाचा किंवा माहितीच्या विनंतीचा सामना करावा लागत असेल, तर कृपया आमच्या वकिलांशी संपर्क साधा.
