अयशस्वी व्यवसाय आणि फौजदारी गुन्हा यांच्यातील सीमारेषा
गुन्हेगारी कृत्ये
धनकोंचे नुकसान करण्यासंबंधीच्या तरतुदी १ जुलै २०१६ पासून आधुनिक करण्यात आल्या असून, त्या आता दिवाळखोरीपूर्वीच्या आणि दिवाळखोरीदरम्यानच्या दोन्ही वर्तनांना लागू होतात. व्यवहारात चार गट महत्त्वाचे ठरतात.फसव्या दिवाळखोरी
फौजदारी संहितेचे कलम ३४१ अशा व्यक्तीला शिक्षा देते, जिला दिवाळखोर घोषित केले आहे आणि जी, एक किंवा अधिक धनकोंच्या वसुलीच्या शक्यतांना यामुळे बाधा येत आहे हे माहीत असूनही, दिवाळखोरीपूर्वी किंवा दिवाळखोरीदरम्यान मालमत्तेतून संपत्ती काढून घेते किंवा एखाद्या धनकोची अयोग्यरित्या बाजू घेते. कमाल शिक्षा सहा वर्षांचा तुरुंगवास किंवा पाचव्या श्रेणीचा दंड आहे. नैसर्गिक व्यक्तींसाठी असलेल्या वैधानिक कर्ज पुनर्रचना योजनेतील व्यक्तीलाही हीच शिक्षा लागू होते. कलम ३४३ ही कंपन्यांसाठी महत्त्वाची तरतूद आहे. हे कलम कायदेशीर संस्थेच्या अशा संचालक किंवा पर्यवेक्षक संचालकाला शिक्षा देते, जो संस्थेच्या धनकोंच्या वसुलीच्या शक्यतांना यामुळे बाधा येत आहे हे माहीत असूनही, दिवाळखोरीपूर्वी किंवा दिवाळखोरीदरम्यान मालमत्ता काढून घेतो, संस्थेच्या संसाधनांचा अवाजवी वापर करतो किंवा एखाद्या धनकोची बाजू घेतो. यासाठीही कमाल शिक्षा सहा वर्षे आहे. हा गुन्हा औपचारिक नोंदणीऐवजी पदाशी संबंधित असल्याने, जो प्रत्यक्षात कंपनीचे संचालन करतो तो या गुन्ह्याखाली येऊ शकतो, तसेच सहभागी होणारा पर्यवेक्षक संचालकही येऊ शकतो.साधी दिवाळखोरी
प्रत्येक प्रकरणात हेतुपुरस्सर लपवाछपवीचा समावेश असतोच असे नाही. कलम ३४२ नुसार, त्यानंतर होणाऱ्या दिवाळखोरीपूर्वी, कायदेशीर संस्थेच्या संसाधनांचा अवाजवी वापर, खर्च किंवा हस्तांतरण करणाऱ्या संचालकाला कमाल दोन वर्षांच्या तुरुंगवासाची शिक्षा आहे. कलम ३४० मधील समांतर तरतूद दिवाळखोर घोषित झालेल्या नैसर्गिक व्यक्तीला लागू होते. या त्या तरतुदी आहेत ज्या अशा संचालकाला पकडतात, जो कंपनी बुडत असताना कोणत्याही मोठ्या योजनेशिवाय गाड्या, प्रवास आणि वैयक्तिक खर्चांवर उधळपट्टी करत राहिला.प्रशासकीय गुन्हा
सर्वात जास्त वेळा आकारली जाणारी तरतूद ही सर्वात सामान्य देखील आहे. कलम ३४४अ नुसार, जेव्हा आवश्यक असेल तेव्हा विश्वस्ताकडे प्रशासन सोपवण्यात अयशस्वी झाल्यास, आणि वैधानिक कर्तव्यानुसार नोंदी ठेवण्यात, जतन करण्यात किंवा सादर करण्यात अयशस्वी झाल्यास शिक्षा होते, ज्यामुळे दिवाळखोरीच्या कार्यवाहीत अडथळा येतो. यासाठी चार वर्षांपर्यंतच्या तुरुंगवासाची शिक्षा आहे आणि हे कायदेशीर संस्थेच्या संचालकांना आणि पर्यवेक्षक संचालकांना, तसेच दिवाळखोरी किंवा कर्ज पुनर्रचना करणाऱ्या नैसर्गिक व्यक्तींना लागू होते. येथेच निष्काळजी संचालक आणि हेतुपुरस्सर फसवणूक करणारे एकत्र येतात, कारण या गुन्ह्यासाठी योजनेचा पुरावा आवश्यक नसतो. कधीही न ठेवलेल्या नोंदी, होस्टिंग करार रद्द झाल्यानंतर संचालकाला प्रवेश न करता येणारे बुककीपिंग पॅकेज, किंवा गायब झालेला लॅपटॉप, या सर्व गोष्टी या गुन्ह्यासाठी पुरेशा आहेत. दिवाणी संहितेच्या पुस्तक २ नुसार नोंदी ठेवण्याचे कर्तव्य निरंतर आहे, आणि दिवाळखोरीनंतरची परिस्थिती क्षमाशील नसते: जर विश्वस्त कंपनीचे हक्क आणि जबाबदाऱ्यांची पुनर्रचना करू शकत नसेल, तर ती संचालकाची समस्या आहे, विश्वस्ताची नाही.विश्वस्ताच्या कामात अडथळा आणणे
विश्वस्ताला माहिती देण्यास नकार देणे, किंवा खोटी माहिती देणे, हा एक स्वतंत्र गुन्हा आहे. दिवाळखोर व्यक्ती आणि कंपनीच्या बाबतीत, तिचे संचालक विश्वस्ताला आवश्यक असलेली सर्व माहिती देण्यास बांधील आहेत, आणि तसे करण्यात अयशस्वी होणे शिक्षेस पात्र आहे. विश्वस्त पर्यवेक्षक न्यायाधीशांना सहकार्य न करणाऱ्या व्यक्तीला ताब्यात घेण्याचा आदेश देण्यास देखील सांगू शकतो, जी शिक्षा नसून एक सक्तीची उपाययोजना आहे आणि जोपर्यंत सहकार्य मिळत नाही तोपर्यंत ती लागू राहते.प्रत्यक्षात दिवाळखोरीच्या फसवणुकीची रूपे
विश्वस्तांना वारंवार त्याच प्रकारच्या घटना आढळतात. खालील तक्त्यामध्ये त्या घटना आणि त्यांना कारणीभूत ठरणारी वर्तणूक दिली आहे; हे वर्णन मुद्दामहून व्यावहारिक ठेवले आहे, कारण समर्थनीय व्यवहार आणि गुन्हा यांमधील फरक सहसा प्रकारात नसून तपशिलात असतो.| फॉर्म | त्यात काय समाविष्ट आहे | ते बेकायदेशीर कशामुळे ठरते? |
|---|---|---|
| मालमत्ता काढून घेणे (ऑनट्रेकिंग) | दिवाळखोरीच्या आधी किंवा दिवाळखोरीदरम्यान कंपनीमधून पैसे, शेअर्स, उपकरणे, वाहने, बौद्धिक संपदा किंवा ग्राहकवर्ग बाहेर हलवणे. | कर्जदारांचा दावा संपुष्टात येतो हे माहीत असूनही, मालमत्ता कोणत्याही मोबदल्याशिवाय किंवा तिच्या मूल्यापेक्षा कमी किमतीत वारसा हक्कातून काढून घेतली जाते. |
| कर्जदाराला पसंती देणे (बिव्हॉर्डलिंग) | व्यापारी धनको, कर्मचारी आणि कर अधिकाऱ्यांना पैसे न देता संबंधित पक्षाला, संचालकाच्या कर्जाला किंवा वैयक्तिक हमी असलेल्या बँक सुविधेला पैसे देणे. | ज्या क्षणी कंपनी सर्वांना पैसे देऊ शकत नाही, त्या क्षणी हे पेमेंट धनकोंच्या समानतेपासून विचलित होते आणि निर्णय घेणाऱ्याला फायदा मिळवून देते. |
| नोंदी ठेवण्यात किंवा सुपूर्द करण्यात अयशस्वी होणे | हिशेबाचा अभाव, न स्पष्ट केलेली तफावत, सादर न करता येणारी कागदपत्रे किंवा विश्वस्ताला प्रवेश देण्यास नकार. | प्रशासकीय दस्तऐवज ठेवण्याचे आणि सादर करण्याचे वैधानिक कर्तव्य भंगले आहे, आणि दिवाळखोरीच्या कार्यवाहीत अडथळा आणला गेला आहे. |
| जास्त खर्च | कंपनी कोसळण्यापूर्वीच्या काळात, कोणत्याही व्यावसायिक उद्देशाशिवाय खाजगी खर्चासाठी कंपनीच्या निधीचा वापर करण्यात आला. | त्यानंतर येणाऱ्या दिवाळखोरीपूर्वी कंपनीच्या संसाधनांचा प्रमाणाबाहेर वापर होतो. |
| फिनिक्स बांधकाम | व्यवसाय एका नवीन संस्थेद्वारे पुढे चालू ठेवला जातो, जी कर्मचारी, नाव, ग्राहक आणि उपकरणे ताब्यात घेते आणि कर्ज मागे सोडते. | हे हस्तांतरण कमी मूल्यावर किंवा मोबदला न देता केले जाते आणि जुन्या धनकोंच्या आवाक्याबाहेर मूल्य हस्तांतरित करण्याच्या उद्देशाने केले जाते. |
| स्ट्रॉ मॅनचा वापर करणे (कॅटव्हँगर) | कंपनी कोसळण्याच्या काही काळ आधी, कोणताही अनुभव आणि कोणतीही मालमत्ता नसलेल्या एका नवीन संचालकाची नियुक्ती केली जाते आणि त्याची नोंदणी वाणिज्यिक नोंदणी पुस्तिकेत केली जाते. | ही नियुक्ती परिणामांना सामावून घेण्याच्या उद्देशाने करण्यात आली आहे; वास्तविक पाहता, मागील संचालक धोरणकर्ते म्हणून उघडे पडलेलेच आहेत. |
धनको आणि व्यावसायिक भागीदारांसाठी धोक्याचे इशारे
खालीलपैकी कोणतीही एक गोष्ट स्वतःहून काहीही सिद्ध करत नाही. एकत्रितपणे आणि थोड्याच काळात, या सर्व गोष्टी अटी कडक करण्याचे, पतपुरवठा थांबवण्याचे आणि जे शक्य आहे ते सुरक्षित करण्याचे कारण ठरतात. आर्थिक आणि प्रशासकीय स्तरावर, सर्वात स्पष्ट संकेत म्हणजे अशी कंपनी जी आता चालू आकडेवारी सादर करू शकत नाही. अडचणीत असलेला, पण ज्याची खाती अजूनही व्यवस्थित आहेत असा व्यवसाय, ज्याची हिशेब-नोंदणी गोंधळलेली आहे अशा व्यवसायापेक्षा वेगळ्या प्रकारे वागतो. मौल्यवान मालमत्ता अवास्तव किमतींना विकल्या जाण्याकडेही लक्ष द्या, विशेषतः नव्याने स्थापन झालेल्या कंपन्यांना किंवा संचालकांशी संबंधित पक्षांना; महसुलाशी जुळल्याशिवाय मालाची पातळी कमी होण्याकडे; आणि वार्षिक हिशेब उशिरा किंवा अजिबात दाखल न करण्याकडेही लक्ष द्या. चेंबर ऑफ कॉमर्समधील दाखल करण्याचा इतिहास सार्वजनिक असतो आणि तो तपासण्यासाठी फक्त एक मिनिट लागतो. वर्तणुकीच्या बाबतीत, माघार घेण्याचा कल दिसून येतो. जे संचालक पूर्वी फोनला उत्तर देत असत, ते आता तसे करणे थांबवतात; एका जुन्या ओळखीच्या व्यक्तीच्या जागी एक अनोळखी नाव येते; वरिष्ठ कर्मचारी एकापाठोपाठ एक नोकरी सोडून जातात. कंपनी कोसळण्याच्या काही काळ आधी संचालक मंडळात होणारा बदल विशेष लक्ष देण्याजोगा आहे, विशेषतः जेव्हा नवीन नियुक्त व्यक्तीचा त्या क्षेत्रात कोणताही पूर्वेतिहास नसतो, कारण नोंदणीमध्ये खऱ्या नावाऐवजी दुसरेच नाव टाकण्यासाठीच बनावट व्यक्तीची रचना केली जाते. ग्राहकाच्या नेहमीच्या पद्धतीपेक्षा खूप जास्त असलेल्या असामान्य मोठ्या क्रेडिट ऑर्डर्स हे आणखी एक ठळक लक्षण आहे, कारण उधारीवर घेतलेला आणि विकलेला माल न भरलेल्या पुरवठादाराला त्वरित रोख रकमेत रूपांतरित करतो. यावर व्यावहारिक प्रतिसाद म्हणजे कोणावरही आरोप करणे नव्हे. तो म्हणजे पेमेंटच्या अटी कमी करणे, आगाऊ पेमेंट किंवा सुरक्षा मागणे, तुमच्या अटींमध्ये तरतूद असल्यास मालकी हक्क राखून ठेवण्याची नोंदणी करणे आणि तुमच्या निरीक्षणांची नोंद करणे. जर यानंतर दिवाळखोरी झाली, तर याच नोंदींमुळे विश्वस्ताला केवळ सामान्य संशयाऐवजी विशिष्ट व्यवहाराची चौकशी करणे शक्य होते. आमचे मार्गदर्शक नेदरलँड्समध्ये कर्ज वसुली कंपनीचा व्यवसाय चालू असताना काय करावे, हे यात सांगितले आहे.विश्वस्त आणि चौकशी कशी चालते
रिकाम्या मालमत्ता आणि तपासासाठी निधी कसा पुरवला जातो
व्यावहारिक अडचण म्हणजे पैसा. ज्या मालमत्तेतून सर्व काही काढून घेतले आहे, किंवा ज्यात कधीच फारसे काही नव्हते, ती मालमत्ता फसवणुकीच्या प्रकरणासाठी आवश्यक असलेल्या न्यायवैद्यक तपासाचा खर्च उचलू शकत नाही, आणि विश्वस्तावर विनामोबदला काम करण्याचे बंधन नसते. म्हणूनच एक राज्य हमी योजना अस्तित्वात आहे: न्याय आणि सुरक्षा मंत्रालयाचा एक भाग असलेल्या 'जस्टिस'द्वारे प्रशासित 'गारंटस्टेलिंग्सरेगेलिंग क्युरेटोरेन' (Garantstellingsregeling curatoren) अंतर्गत, दिवाळखोर कायदेशीर संस्थेच्या संचालकांकडून झालेल्या संशयास्पद गैरव्यवस्थापन किंवा फसवणुकीची चौकशी करण्यासाठी आणि त्यांना जबाबदार धरण्यासाठी खटला दाखल करण्याकरिता विश्वस्त निधीसाठी अर्ज करू शकतो. ही योजना नैसर्गिक व्यक्तींऐवजी कायदेशीर संस्थांना लागू होते, आणि खर्च येण्यापूर्वी विश्वस्ताने अर्ज करणे आवश्यक आहे. धनकोसाठी, हे दिसते त्यापेक्षा अधिक महत्त्वाचे आहे. अर्ज करायचा की नाही हे ठरवताना विश्वस्त वसुलीच्या शक्यतेचा विचार करतो, आणि धनकोंकडून मिळालेली ठोस माहितीच अनेकदा एका अस्पष्ट संशयाचे रूपांतर निधी देण्यायोग्य प्रकरणात करते. जर तुमच्याकडे मालमत्तेचे हस्तांतरण, एखादे असामान्य पेमेंट किंवा व्यवसायाचे नवीन संस्थेकडे हस्तांतरण दर्शवणारी कागदपत्रे असतील, तर ती विश्वस्ताला लवकर आणि सुव्यवस्थित स्वरूपात द्या.Actio pauliana: विश्वस्त काय रद्द करू शकतो
सर्वात प्रभावी दिवाणी साधन म्हणजे 'ॲक्टिओ पॉलिआना' (actio pauliana), आणि त्याचे वर्णन सामान्यतः केले जाते त्यापेक्षा ते अधिक अचूक आहे. यासाठी दोन वेगवेगळ्या व्यवस्था लागू होतात. कर्जदारावर ज्या कायदेशीर कृती करणे बंधनकारक नव्हते, जसे की विक्री, देणगी, विद्यमान कर्जासाठी तारण देणे किंवा असामान्य अटींवर तडजोड करणे, अशा कृतींसाठी दिवाळखोरी कायद्याचे कलम ४२ विश्वस्ताला ती कृती रद्द करण्याची परवानगी देते, जिथे कर्जदाराला आणि, मोबदल्यासाठी केलेल्या कृतीच्या बाबतीत, प्रतिपक्षाला हे माहीत होते किंवा माहीत असायला हवे होते की धनकोंचे नुकसान होईल. कलम ४३ दिवाळखोरीच्या एक वर्ष आधी केलेल्या कृतींसाठी विश्वस्ताचे काम सोपे करते, ज्यामध्ये काही परिभाषित परिस्थितींचा समावेश आहे, जसे की स्पष्टपणे कमी मूल्यावरील व्यवहार आणि जवळच्या संबंधित पक्षांसोबतचे व्यवहार: तिथे, ते ज्ञान गृहीत धरले जाते आणि ते ज्ञान नव्हते हे सिद्ध करण्याची जबाबदारी प्रतिपक्षावर असते. जे कर्ज प्रत्यक्षात देय होते, त्याच्या परतफेडीसाठीची चाचणी अधिक कठोर आहे. कलम ४७ नुसार, असे पेमेंट केवळ तेव्हाच रद्द केले जाऊ शकते, जेव्हा प्राप्तकर्त्याला हे माहीत होते की दिवाळखोरीसाठी आधीच याचिका दाखल केली गेली आहे, किंवा जेव्हा ते पेमेंट कर्जदार आणि धनको यांच्यातील विचारविनिमयातून, इतरांपेक्षा त्या धनकोला अनुकूलता दर्शवण्याच्या उद्देशाने केले गेले असेल. त्यामुळे, अडचणीत असलेल्या ग्राहकाकडून थकीत बिलाची रक्कम मिळालेल्या पुरवठादाराला, केवळ ग्राहक अडचणीत आहे हे माहीत होते म्हणून पैसे परत करण्याची आवश्यकता नसते. हा फरक अनेकदा चुकीच्या पद्धतीने सांगितला जातो, आणि काहीही परतफेड करण्यास सहमत होण्यापूर्वी तो जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे. जेव्हा खटला यशस्वी होतो, तेव्हा तो व्यवहार मालमत्तेच्या बाजूने रद्द केला जातो आणि मालमत्ता किंवा पैसे मालमत्तेला परत केले जातात. संबंधित कंपन्या, कुटुंबातील सदस्य आणि ज्यांना मोबदला मिळाला आहे असे सल्लागार हे सामान्यतः प्रतिवादी असतात आणि तडजोड होणे सामान्य आहे. कारण ही रद्दबातल सर्वसाधारणपणे नव्हे, तर मालमत्तेच्या बाजूने कार्य करते, त्यामुळे व्यावहारिक प्रश्न अनेकदा हा नसतो की व्यवहार स्वतःच कायदेशीर होता की नाही, तर प्रतिपक्षाला पुरेशी माहिती होती हे सिद्ध करता येते की नाही.संचालकांसाठी आणि ज्यांना लाभ मिळाला त्यांच्यासाठी दिवाणी परिणाम
फौजदारी तरतुदींसोबतच, विश्वस्ताचा मालमत्तेतील तुटीसाठी संचालकांविरुद्ध दावा असतो. दिवाणी संहितेच्या कलम २:२४८ नुसार, जेव्हा संचालक मंडळाने आपले कार्य स्पष्टपणे अयोग्यरित्या पार पाडले असेल आणि दिवाळखोरीच्या तीन वर्षांपूर्वीच्या कालावधीचा विचार करता, ते दिवाळखोरीचे एक महत्त्वाचे कारण ठरले असेल, तेव्हा प्रत्येक संचालक तुटीसाठी संयुक्तपणे आणि स्वतंत्रपणे जबाबदार असतो. दोन औपचारिक चुकांमुळे हा दावा करणे अधिक सोपे होते: जेव्हा कलम २:१० नुसार आवश्यक असलेल्या नोंदी ठेवल्या गेल्या नाहीत, किंवा कलम २:३९४ नुसार वैधानिक मुदतीत वार्षिक हिशेब प्रकाशित केले गेले नाहीत, तेव्हा कायद्यानुसार अयोग्य व्यवस्थापन सिद्ध होते आणि ते दिवाळखोरीचे एक महत्त्वाचे कारण असल्याचे गृहीत धरले जाते. जे संचालक कायदेशीर संस्था देखील आहेत, ते कलम २:११ नुसार जबाबदारी त्यांच्या स्वतःच्या संचालकांवर सोपवतात, त्यामुळे वैयक्तिक होल्डिंग कंपनी कोणतेही संरक्षण देत नाही. न्यायालय रक्कम कमी करू शकते, आणि एखादा वैयक्तिक संचालक हे दाखवून जबाबदारीतून सुटू शकतो की ही चूक त्यांच्यामुळे झालेली नाही आणि त्याचे परिणाम टाळण्याचा प्रयत्न करताना त्यांनी निष्काळजीपणा केला नाही. हे दोन्ही बचाव समकालीन पुराव्यावर अवलंबून असतात. आम्ही आमच्या लेखात दाव्यांची संपूर्ण श्रेणी, मर्यादा आणि बचावाचे मुद्दे मांडले आहेत. नेदरलँड्समधील संचालकांच्या दायित्वाचे प्रकारआणि आमच्या लेखात कंपनी स्वतः करू शकणारा विशिष्ट दावा कलम २:९ अंतर्गत अंतर्गत संचालकांची जबाबदारीनागरी संचालक अपात्रता लागू होऊ शकते. विश्वस्त किंवा सार्वजनिक अभियोजन सेवेच्या अर्जावर, न्यायालय अशा संचालकावर जास्तीत जास्त पाच वर्षांसाठी 'बेस्टुर्सवेर्बोड' (निर्बंध) लादू शकते, जो तुटीसाठी जबाबदार धरला गेला आहे, ज्याला दिवाळखोरीच्या गुन्ह्यासाठी दोषी ठरवले गेले आहे, जो वारंवार दिवाळखोरीत सामील झाला आहे, किंवा ज्याने विश्वस्ताला सहकार्य करण्यात गंभीरपणे कसूर केली आहे. अशा आदेशाच्या अधीन असलेल्या व्यक्तीची कोणत्याही डच कायदेशीर संस्थेचा संचालक किंवा पर्यवेक्षक संचालक म्हणून नियुक्ती केली जाऊ शकत नाही आणि त्यानुसार वाणिज्यिक नोंदणीमध्ये दुरुस्ती केली जाते. जबाबदारी केवळ संचालकांपुरती मर्यादित नाही. मूळ कंपनी किंवा धोरण निश्चित करणारा भागधारक यांना दिवाळखोरीच्या दाव्याच्या उद्देशाने संचालक मानले जाऊ शकते. संबंधित कंपनी किंवा मालमत्ता प्राप्त करणाऱ्या व्यक्तीला 'ॲक्टिओ पॉलिआना'द्वारे ती परत करण्यास सांगितले जाऊ शकते. योजना तयार करण्यात सक्रियपणे मदत करणारा सल्लागार अपकृत्यासाठी जबाबदार असू शकतो आणि गंभीर प्रकरणांमध्ये, सहभागी म्हणून त्याच्यावर खटला चालवला जाऊ शकतो. या सर्वांमध्ये एक समान गोष्ट आहे ती म्हणजे ज्ञान: पक्ष निर्णयाच्या जितका जवळ असतो, तितकेच धनकोंचे होणारे नुकसान अपेक्षित नव्हते असा युक्तिवाद करणे कठीण होते.फौजदारी खटला कसा उलगडतो
दिवाळखोरीतील फसवणुकीची फौजदारी चौकशी सहसा विश्वस्ताच्या अहवालाने सुरू होते, ज्याला कधीकधी कर आणि सीमाशुल्क प्रशासन किंवा धनको यांचा पाठिंबा असतो. या प्रकारची आर्थिक चौकशी सार्वजनिक अभियोजन सेवेच्या निर्देशानुसार पोलीस किंवा एफआयओडी (FIOD) द्वारे केली जाते आणि त्यासाठी वेळ लागतो: नोंदी मिळवाव्या लागतात, व्यवहारांची पुनर्रचना करावी लागते आणि, जिथे पैसे परदेशात हस्तांतरित झाले असतील, तिथे परस्पर कायदेशीर मदतीची विनंती करावी लागते. चौकशीखाली असलेल्या व्यक्तीसाठी, सुरुवातीला तीन मुद्दे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. संशयिताला शांत राहण्याचा अधिकार असतो, आणि हा अधिकार दिवाणी कार्यवाहीमध्ये विश्वस्ताला माहिती देण्याच्या बंधनासोबतच अस्तित्वात असतो, ज्यामुळे एक खरा तणाव निर्माण होतो, ज्याकडे दुर्लक्ष करण्याऐवजी तो सांभाळावा लागतो. दिवाळखोरीच्या प्रक्रियेत सादर केलेली विधाने आणि कागदपत्रे फौजदारी फाईलमध्ये समाविष्ट होऊ शकतात. आणि आर्थिक परिणाम केवळ शिक्षेपुरते मर्यादित नसतात: मिळालेल्या उत्पन्नासाठी जप्तीचा आदेश मागितला जाऊ शकतो, आणि खटल्याचा निकाल काहीही लागला तरी तुटीसाठीचा दिवाणी दावा सुरूच राहतो. शिक्षा या गुन्ह्यांना किती गांभीर्याने हाताळले जाते हे दर्शवते. संचालकाने केलेल्या फसव्या दिवाळखोरीसाठी कायद्यानुसार कमाल शिक्षा सहा वर्षांचा तुरुंगवास आहे, आणि न्यायालये सामुदायिक सेवा, दंड, सशर्त शिक्षा आणि योग्य प्रकरणांमध्ये व्यावसायिक अपात्रता देखील लादतात. फसवणुकीच्या गुन्ह्यासाठी दोषी ठरल्यास त्याचे परिणाम शिक्षेनंतरही टिकून राहतात, ज्यामध्ये चारित्र्य पडताळणी प्रमाणपत्र नाकारण्यापासून ते पतपुरवठा मिळवणे किंवा पुन्हा संचालक म्हणून काम करणे व्यावहारिकदृष्ट्या अशक्य होण्यापर्यंतच्या गोष्टींचा समावेश असतो.काही विशिष्ट क्षेत्रांमध्ये ते अधिक का दिसून येते
दिवाळखोरीतील फसवणूक कोणत्याही एका उद्योगापुरती मर्यादित नाही, परंतु ज्या परिस्थितीमुळे ती मोहक ठरते, त्या काही उद्योगांमध्ये इतरांपेक्षा अधिक सामान्य असतात. तीन संरचनात्मक वैशिष्ट्ये वारंवार दिसून येतात: महसूल कमी झाल्यावर कोणताही आधार न ठेवणारा अत्यंत कमी नफा, उलाढाल असो वा नसो, कायम राहणाऱ्या स्थिर खर्चाचे मोठे प्रमाण, आणि कागदोपत्री नोंदीशिवाय सहज विकता येणारी व हलवता येणारी मालमत्ता. आतिथ्य आणि किरकोळ विक्री या क्षेत्रांमध्ये या तिन्ही गोष्टींचा संगम असतो. ही क्षेत्रे ग्राहकांच्या खर्चासाठी अत्यंत संवेदनशील असतात, त्यांना निश्चित भाडे आणि कर्मचारी खर्च असतो, आणि ते मालसाठा व, या क्षेत्राच्या काही भागांमध्ये, रोख रकमेचेही व्यवस्थापन करतात. जेव्हा महसूल झपाट्याने कमी होतो, तेव्हा दायित्वे आणि उत्पन्न यांच्यातील तफावत वेगाने वाढते, आणि कोसळण्यापूर्वी मूल्य बाहेर काढण्याचा मोह त्याच वेगाने निर्माण होतो. बांधकाम आणि संबंधित व्यवसायांचे स्वरूप वेगळे असते. प्रकल्प-आधारित लेखांकन, उपकंत्राटदारांची लांबलचक साखळी, रोखून ठेवलेली रक्कम आणि टप्प्याटप्प्याने होणारे पेमेंट यांमुळे आर्थिक स्थिती समजणे खरोखरच कठीण होते, आणि उपकरणे व साहित्य मौल्यवान आणि सहज हलवता येण्याजोगे असतात. त्याच गुंतागुंतीचा गैरफायदा घेतला जातो: संबंधित कंपनीला यंत्रसामग्री विकून ती परत भाड्याने घेणे, कोणतेही काम न करणाऱ्या संस्थांकडून आलेली बिले, आणि प्रकल्पाचा निधी वळवला जातो, ज्यामुळे उपकंत्राटदारांना पैसे मिळत नाहीत. या साखळीतील उपकंत्राटदार सहसा लहान व्यवसाय असल्यामुळे, हे नुकसान अयशस्वी झालेल्या कंपनीच्याही पलीकडे पसरते. वाहतूक, घाऊक विक्री आणि कर्मचारी पुरवठा करणाऱ्या एजन्सींमध्येही अशाच कारणांमुळे अशाच समस्या निर्माण होतात. धनकोसाठी धडा हा आहे की, या क्षेत्रांना टाळू नये, तर कराराच्या अटींमध्येच जोखमीची किंमत निश्चित करावी: जसे की, कमी कालावधीत पैसे देणे, नवीन ग्राहकांसाठी आगाऊ रक्कम देणे, मालकी हक्क राखून ठेवणे, आणि कोणत्याही एका प्रतिपक्षाला किती जोखीम पत्करण्याची परवानगी आहे यावर मर्यादा घालणे.आरोप टाळणे: संचालकांनी काय करावे
अडचणीत असलेल्या कंपनीच्या संचालकांवर फौजदारी आरोप होऊ शकतो, जरी त्यात काहीही गैरप्रकार झालेला नसला तरी, कारण काय सिद्ध केले जाऊ शकते यावर अवलंबून तीच तथ्ये खूप वेगळी दिसतात. त्यामुळे प्रतिबंध हा मोठ्या प्रमाणावर पुराव्यांवर आणि काही औपचारिक कर्तव्यांवर अवलंबून असतो. प्रशासकीय कामकाज अद्ययावत आणि पूर्ण ठेवा, आणि खात्री करा की तुम्ही कोणत्याही एका सेवा पुरवठादाराशिवाय स्वतंत्रपणे त्यात प्रवेश करू शकता; जेव्हा बिलांचे पैसे मिळणे बंद होते तेव्हा लॉक झालेले हिशेबाचे खाते ही एक अपेक्षित समस्या आहे, सबब नाही. दरवर्षी वैधानिक मुदतीत वार्षिक हिशेब सादर करा, कारण उशिरा सादर केल्याने विश्वस्ताला एक असे गृहीतक मिळते जे खोडून काढणे खूप कठीण असते. कठीण महिन्यांमधील मंडळाच्या निर्णयांची नोंद करा, ज्यामध्ये मंडळाने अवलंबलेली माहिती, विचारात घेतलेले पर्याय आणि कामकाज चालू ठेवण्याचे किंवा थांबवण्याचे कारण यांचा समावेश असावा; नंतरच्या कोणत्याही वादामध्ये हे इतिवृत्त सर्वात मौल्यवान दस्तऐवज ठरते. एकदा परिस्थिती गंभीर झाल्यावर देयके देताना सावधगिरी बाळगा. तुम्ही वैयक्तिकरित्या हमी दिलेल्या बँकेच्या कर्जाची परतफेड करणे, संचालकाचे कर्ज फेडणे, किंवा व्यापारी धनको वाट पाहत असताना कुटुंबातील सदस्याच्या मालकीच्या कंपनीसोबत तडजोड करणे, या पद्धतीमुळे फौजदारी तरतूद आणि 'ॲक्टिओ पॉलिआना' (कायदेशीर कारवाई) या दोन्ही गोष्टी लागू होतात. व्यवसाय चालू ठेवण्यासाठी जर पैसे द्यावे लागत असतील, तर त्याचे कारण नोंदवून ठेवा. स्वतंत्र मूल्यांकन आणि वाजवी अटींवर पैसे दिल्याशिवाय व्यवसाय, उपकरणे किंवा ग्राहकवर्ग नवीन संस्थेकडे हस्तांतरित करू नका; फिनिक्स कन्स्ट्रक्शन (पुनर्रचना) कायदेशीर असू शकते, परंतु केवळ तेव्हाच जेव्हा तो खऱ्या किमतीवर केलेला खरा व्यवहार असेल. शेवटी, लवकर सल्ला घ्या आणि योग्य लोकांना सामील करून घ्या. आगाऊ मूल्यांकन केलेली आणि नोंदवून ठेवलेली पुनर्रचना हा एक बचाव असतो; परंतु गेल्या पंधरवड्यात नोंदींशिवाय उचललेली तीच पावले फिर्यादी पक्षासाठी पुरावा ठरतात. दिवाळखोरी वकील व्यापार सुरू ठेवणे समर्थनीय आहे का आणि आता काय कागदपत्रांमध्ये नोंदवणे आवश्यक आहे याचे मूल्यांकन करा, आणि आमचे उद्योजक आणि धनकोंसाठी दिवाळखोरी मार्गदर्शक प्रक्रिया स्वतःच स्पष्ट करते.सावकार म्हणून स्वतःचे संरक्षण करणे
धनको असहाय्य नसतात, आणि काहीही चुकीचे घडण्यापूर्वीच बहुतेक संरक्षण व्यवस्था केली जाते. तुमच्या स्वतःच्या सर्वसाधारण अटी व शर्तींवर करार करा आणि त्या वेळेवर दिल्या जातील याची खात्री करा, कारण ज्या अटी कधीच दिल्या गेल्या नाहीत त्या लागू होत नाहीत. प्रक्रिया केलेल्या आणि पुन्हा विकलेल्या मालाला लागू होणारे मालकी हक्क राखून ठेवण्याचे कलम समाविष्ट करा, कारण मालमत्ता परत मिळवणे आणि असुरक्षित धनकोंच्या रांगेत सामील होणे यात हाच फरक असतो. जिथे जोखीम योग्य असेल तिथे सुरक्षा घ्या, मग ती तारण असो, वैयक्तिक हमी असो किंवा बँक हमी असो, आणि ती प्रत्यक्षात कोण देत आहे हे तपासा. जोपर्यंत संबंध चालू आहे, तोपर्यंत विश्वास ठेवण्याऐवजी देखरेख करा. तुमच्या प्रतिपक्षाचा फाइलिंग इतिहास आणि नोंदणी नोंदी वेळोवेळी तपासा, संचालक आणि नोंदणीकृत कार्यालयातील बदलांवर लक्ष ठेवा, आणि पेमेंट करण्याच्या पद्धतीतील बदलाला गैरसोय न मानता माहिती म्हणून स्वीकारा. प्रत्येक ग्राहकावरील जोखमीची एक अंतर्गत मर्यादा निश्चित करा आणि तिची अंमलबजावणी करा. जेव्हा पैसे मिळणे थांबते, तेव्हा त्वरित कारवाई करा: थकबाकीची औपचारिक सूचना, एक स्पष्ट अंतिम मुदत, आणि कार्यवाहीबद्दलचा निर्णय महिन्यांऐवजी काही आठवड्यांत घेतला जावा. जर दिवाळखोरी झाली, तर मूळ कागदपत्रांसह विश्वस्ताकडे आपला दावा दाखल करा, तुम्ही मालकी हक्क राखून ठेवण्याचा किंवा इतर कोणत्याही सुरक्षेचा दावा करत आहात का, हे नमूद करा, आणि दिवाळखोरीच्या आधी झालेल्या व्यवहारांबद्दल तुम्हाला माहीत असलेली कोणतीही माहिती कळवा. जेव्हा तुम्हाला मिळालेली रक्कम परत करण्यास सांगितले जाते, तेव्हा केवळ त्याचे पालन करू नका: दिवाळखोरी कायद्याच्या कलम ४७ अंतर्गत असलेली चाचणी कठोर आहे, आणि अनेक मागण्या ती पूर्ण करत नाहीत. संपूर्ण प्रक्रियेची चौकट आमच्या लेखात मांडलेली आहे. दिवाळखोरी कायदा आणि त्याची कार्यपद्धती.सामान्य प्रश्न
अयोग्य व्यवस्थापन आणि दिवाळखोरीतील फसवणूक यांच्यात काय फरक आहे?
ज्ञान. अयोग्य व्यवस्थापन म्हणजे असे निर्णय जे वाईट परिणाम देतात, आणि हा फौजदारी गुन्हा नाही, जरी अत्यंत गंभीर प्रकरणांमध्ये मालमत्तेतील तुटीसाठी दिवाणी दावा दाखल केला जाऊ शकतो. दिवाळखोरीतील फसवणुकीसाठी हे आवश्यक आहे की संचालकाला हे माहित होते की त्याच्या वर्तनामुळे धनकोंच्या वसुलीच्या शक्यतांना बाधा येत आहे: मालमत्ता काढून घेणे, एखाद्या धनकोला झुकते माप देणे, अवाजवी खर्च करणे, किंवा प्रशासकीय कामकाज सांभाळण्यात आणि ते सुपूर्द करण्यात अयशस्वी होणे. विश्वस्त आणि, जर प्रकरण नोंदवले गेले असेल तर, अभियोक्ता हे हिशेब, पत्रव्यवहार आणि इतिवृत्तांचा वापर करून, संचालक मंडळाला काय आणि केव्हा माहित होते हे तपासतात.मी एक धनको आहे आणि मला फसवणुकीचा संशय आहे. मी पहिले पाऊल काय उचलावे?
कागदपत्रांसह विश्वस्तांशी लेखी संपर्क साधा. नोंदी मिळवणे, संचालकांची चौकशी करणे आणि कायदेशीर कारवाई करणे यांसारखे वैधानिक अधिकार विश्वस्तांना असतात, आणि चौकशीसाठी निधी देणे योग्य आहे की नाही हे धनकोंकडून मिळालेल्या ठोस माहितीवरून नियमितपणे ठरवले जाते. स्वतः संचालकांना सामोरे जाण्याने फारसा फायदा होत नाही आणि त्यामुळे मालमत्तेची आणखी हालचाल होऊ शकते. आपला दावा नेहमीच्या पद्धतीने दाखल करणे सुरू ठेवा आणि तुमच्याकडे असलेल्या मालकी हक्काच्या कोणत्याही धारणा किंवा तारणाचा उल्लेख करा.दिवाळखोरीपूर्वी मिळालेली रक्कम परत करण्यास मला भाग पाडले जाऊ शकते का?
कधीकधी, परंतु ही मर्यादा बहुतेक मागण्या सुचवतात त्यापेक्षा जास्त आहे. जर तुम्हाला आधीच देय असलेले कर्ज दिले गेले असेल, तर दिवाळखोरी कायद्याचे कलम ४७ ते पेमेंट रद्द करण्याची परवानगी फक्त तेव्हाच देते, जेव्हा तुम्हाला दिवाळखोरीचा अर्ज दाखल झाला आहे हे माहित होते, किंवा जेव्हा ते पेमेंट इतर धनकोंपेक्षा तुम्हाला अनुकूलता देण्याच्या उद्देशाने केलेल्या विचारविनिमयाचा परिणाम होते. याउलट, जर तुम्हाला अशी मालमत्ता, सूट किंवा तारण मिळाले असेल जे देणे कंपनीवर बंधनकारक नव्हते, तर कलम ४२ ची व्यापक चाचणी लागू होते, आणि दिवाळखोरीच्या आधीच्या वर्षात संबंधित पक्षांसोबत किंवा स्पष्टपणे कमी मूल्यावर केलेल्या व्यवहारांसाठी आवश्यक ज्ञान गृहीत धरले जाते.तपासाला किती वेळ लागतो?
अखंड नोंदी असलेल्या सरळ प्रकरणाचे मूल्यांकन काही महिन्यांत केले जाऊ शकते. अनेक संस्था, परदेशात हलवलेली मालमत्ता किंवा पुनर्रचित प्रशासनाचा समावेश असलेल्या प्रकरणांना अनेकदा वर्षे लागतात आणि फौजदारी कार्यवाहीला स्वतःचा वेगळा कालावधी लागतो. गुंतागुंतीपेक्षा निधीची उपलब्धता हाच अनेकदा निर्णायक घटक ठरतो: जिथे मालमत्ता रिकामी असते, तिथे विश्वस्ताला काम सुरू करण्यापूर्वी राज्य हमी योजनेसाठी अर्ज करावा लागतो आणि तपासाची व्याप्ती मंजूर झालेल्या निधीनुसार ठरते.कंपनी कधीही दिवाळखोर घोषित झाली नसताना संचालकावर खटला चालवला जाऊ शकतो का?
कलम XXVI मधील मुख्य गुन्हे दिवाळखोरी किंवा कर्ज पुनर्रचना योजनेशी निगडित आहेत, त्यामुळे त्या तरतुदींसाठी सामान्यतः औपचारिक दिवाळखोरी आवश्यक असते. याचा अर्थ असा नाही की हे कृत्य शिक्षापात्र नाही: फसवणूक, कागदपत्रांची बनावटगिरी, अपहार आणि मनी लाँडरिंग हे गुन्हे स्वतंत्रपणे लागू होतात, आणि धनको अपकृत्यांतर्गत दिवाणी दावे दाखल करू शकतात व दिवाळखोरीच्या बाहेरही दिवाणी संहितेतील सामान्य ‘ॲक्टिओ पॉलिआना’चा (कायदेशीर कारवाईचा) वापर करू शकतात. व्यवहारात, ज्या धनकोला मालमत्ता हस्तांतरित होत असल्याचा संशय येतो, त्याने दिवाळखोरीच्या आदेशासाठी अर्ज करण्याचा विचार केला पाहिजे, कारण त्यामुळे तपास अधिकार असलेला एक विश्वस्त या प्रक्रियेत सामील होतो.नेदरलँड्समधील दिवाळखोरीच्या फसवणुकीबद्दल वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
व्यवसायाचे अपयश हे केवळ दुर्दैव न ठरता दिवाळखोरीतील फसवणुकीचे प्रकरण का ठरते?
दिवाळखोरी फसवणूक (fraude bij faillissement) म्हणजे संचालकांनी प्रामाणिक परंतु अयशस्वी व्यवस्थापनाऐवजी, हेतुपुरस्सर फसवणुकीद्वारे सामान्य व्यावसायिक अपयशाला फौजदारी गुन्ह्यात बदलून, जाणूनबुजून धनकोंची फसवणूक करणे.
दिवाळखोरीच्या फसवणुकीच्या प्रकरणात “मालमत्ता लपवणे” याचा अर्थ काय होतो?
याचा अर्थ म्हणजे कंपनीची मालमत्ता कर्जदारांच्या आवाक्याबाहेर ठेवण्यासाठी ती सक्रियपणे लपवणे किंवा काढून टाकणे, उदाहरणार्थ दिवाळखोरीसाठी अर्ज करण्याच्या काही काळ आधी कंपनीचा निधी वैयक्तिक खात्यात हस्तांतरित करणे.
या संदर्भात प्राधान्य देयके म्हणजे काय?
प्राधान्य देयकांमध्ये, कंपनी कोसळणार आहे हे माहीत असूनही, नियमित धनकोंचे नुकसान करून, इतरांपेक्षा आधी विशिष्ट धनकोंना (जे अनेकदा संबंधित पक्ष असतात) पैसे दिले जातात.
आर्थिक नोंदींमध्ये फेरफार करणे हे दिवाळखोरीतील फसवणूक कसे ठरू शकते?
आर्थिक नोंदी नष्ट करणे, त्यांमध्ये बदल करणे किंवा योग्य नोंदी न ठेवल्याने फसवणुकीचे व्यवहार लपवले जाऊ शकतात, उदाहरणार्थ, कंपनीची मौल्यवान उपकरणे कोठे विकली गेली याचा मागोवा घेणे अशक्य होऊ शकते.
At Law and More आम्ही दिवाळखोरीतील फसवणुकीच्या प्रकरणांमध्ये विश्वस्त, धनको, संचालक आणि भागधारकांसाठी काम करतो: एखादा व्यवहार रद्द केला जाऊ शकतो का याचे मूल्यांकन करणे, मालमत्तेतील तुटीसाठी दावे दाखल करणे किंवा त्यांचा बचाव करणे, सरकारी अभियोजन सेवेला दिलेल्या अहवालाला प्रतिसाद देणे, आणि अडचणीत असलेल्या कंपन्यांच्या संचालकांना त्यांनी काय करावे आणि काय करू नये याबद्दल सल्ला देणे. पुढील पाऊल उचलण्यापूर्वी तुमच्या स्थितीचे मूल्यांकन करण्यासाठी आमच्याशी संपर्क साधा.
