नेदरलँड्समध्ये गुन्हेगारीतून मिळालेल्या उत्पन्नाची जप्ती: जप्ती आणि जप्तीचा आदेश

डच आर्थिक किंवा फसवणुकीच्या तपासात, शिक्षा हा अनेकदा सर्वात जड भाग नसतो. सर्वात जड भाग म्हणजे पैसा असतो. सार्वजनिक अभियोजन सेवा ( ओपनबार मिनिस्ट्री ) सामान्यतः सुरुवातीलाच मालमत्ता जप्त करते आणि नंतर, झालेल्या कथित नफ्याइतकी रक्कम देण्याचा आदेश देण्याची न्यायालयाला विनंती करते. हा लेख मालमत्ता जप्ती आणि हस्तगत करण्याची प्रक्रिया कशी चालते, त्यासाठीच्या चाचण्या कोणत्या आहेत आणि वास्तविक संधी कुठे उपलब्ध आहेत, हे स्पष्ट करतो.

दोन वेगवेगळ्या गोष्टी ज्यांमध्ये नेहमीच गोंधळ होतो

जप्ती ( beslag ) ही तपासादरम्यान उचलली जाणारी एक अन्वेषणात्मक आणि प्रतिबंधात्मक पायरी आहे, जी अनेकदा पहिल्याच दिवशी उचलली जाते. यामुळे मालमत्ता गोठवली जाते आणि गुन्हेगारीबद्दल किंवा तुम्हाला किती देणे आहे याबद्दल कोणताही निर्णय दिला जात नाही. मालमत्ता जप्ती ( ontnemingsmaatregel ) ही कलम ३६e Sr अंतर्गत, शेवटी न्यायालयाद्वारे लादली जाणारी एक उपाययोजना आहे, ज्यामुळे बेकायदेशीरपणे मिळवलेल्या अंदाजित फायद्याइतके राज्यावर कर्ज निर्माण होते. जप्तीमुळे त्या कर्जाची अंतिम परतफेड सुनिश्चित होते.

तपासादरम्यान जप्ती

पुराव्याच्या उद्देशाने जप्ती आणि संबंधित कारणे

कलम 94 Sv मध्ये सत्य स्थापित करण्यासाठी उपयुक्त ठरू शकणाऱ्या वस्तू, बेकायदेशीरपणे मिळवलेल्या फायद्याचे प्रदर्शन करण्यासाठी उपयुक्त ठरू शकणाऱ्या वस्तू, आणि जप्तीस पात्र ( verbeurdverklaring , कलम 33 Sr) किंवा चलनातून काढून टाकण्यास पात्र ( onttrekking aan het verkeer , कलम 36b Sr) असलेल्या वस्तू - व्यवहारात लॅपटॉप, फोन, प्रशासकीय कागदपत्रे, रोख रक्कम आणि वस्तू यांचा समावेश होतो.

दुसरा मुद्दा लोकांच्या अपेक्षेपेक्षा जास्त महत्त्वाचा आहे: एखादी वस्तू केवळ नफा कुठून आला हे दाखवण्यास मदत होत असल्यामुळेही बाळगली जाऊ शकते.

जप्त करण्याच्या उद्देशाने ताब्यात घेणे

कलम ९४अ एसव्ही ही प्रतिबंधात्मक जप्ती ( conservatoir beslag ) आहे. जिथे पाचव्या श्रेणीतील दंडाची तरतूद असलेल्या गुन्ह्याचा संशय असतो, तिथे दंडाची वसुली सुरक्षित ठेवण्यासाठी आणि - जो मुद्दा फसवणूक व मनी लाँडरिंगच्या प्रकरणांमध्ये महत्त्वाचा ठरतो - बेकायदेशीरपणे मिळवलेल्या फायद्याच्या संदर्भात पैसे देण्याचे बंधन सुरक्षित करण्यासाठी वस्तू जप्त केल्या जाऊ शकतात. ही अशी जप्ती आहे जी बँक खाती, घरे, गाड्या, शेअर्स आणि येणे बाकी असलेल्या रकमांपर्यंत पोहोचते: “वस्तू” या शब्दात सर्व माल आणि सर्व मालमत्ता हक्कांचा समावेश होतो.

दुसऱ्याच्या मालकीच्या मालमत्तेवरील दाव्याच्या आधारावर जप्ती

कलम ९४अ एसव्ही नुसार संशयिताव्यतिरिक्त इतर व्यक्तीच्या मालकीच्या वस्तू जप्त करण्याचीही परवानगी आहे. यासाठीच्या अटी संचयी आहेत: त्या वस्तू गुन्ह्याशी संबंधित असाव्यात, त्या परत मिळवणे अशक्य व्हावे यासाठी हस्तांतरित केल्या गेल्याचे संकेत असावेत, आणि त्या व्यक्तीला त्यांच्या गुन्हेगारी उगमाची माहिती असावी किंवा तसा संशय असावा. त्यानंतर, हस्तांतरित केलेल्या वस्तूंच्या मूल्यापर्यंत त्या व्यक्तीच्या मालकीच्या इतर वस्तू जप्त केल्या जाऊ शकतात. कंपन्या, भागीदार आणि कुटुंबातील सदस्य आपोआप जप्तीच्या कक्षेबाहेर राहत नाहीत.

कोण जप्त करू शकतो आणि कोणाच्या अधिकाराने

• तपास अधिकारी कलम 94 Sv अंतर्गत कलम 95 आणि 96 Sv मध्ये नमूद केलेल्या परिस्थितीत वस्तू जप्त करू शकतात — मूलतः कृती करताना सापडल्यास किंवा गंभीर गुन्ह्याच्या संशयावरून.
• तपास करणारे न्यायाधीश (रेक्टर-कमिसारिस) ला कलम १०४ आणि त्यानंतरच्या Sv. अंतर्गत स्वतंत्र जप्तीचे अधिकार आहेत.
• कलम ९४अ एसव्ही अंतर्गत खबरदारीचा उपाय म्हणून जप्तीसाठी, फिर्यादीच्या अर्जावर, कलम १०३ एसव्ही अंतर्गत तपास न्यायाधीशांची परवानगी आवश्यक असते. सदोष किंवा अनुपस्थित परवानगी हे तक्रारीचे एक वैध कारण आहे.
• जप्त केलेल्या मालमत्तेची परतफेड, साठवणूक, विक्री आणि नाश नंतर कलम 116 ते 119 Sv अंतर्गत चालतो, जो मोठ्या प्रमाणात अभियोक्त्याच्या हातात असतो.
• यासोबतच आर्थिक चौकशी देखील चालू शकते: strafrechtelijk financieel onderzoek (SFO) कलम 126 अंतर्गत आणि Sv नुसार, संशयिताच्या मालमत्तेचे मॅपिंग करण्यासाठी फिर्यादीच्या अर्जावर तपास न्यायाधीशांनी उघडले.

मालमत्ता सोडवून घेणे: कलम ५५२अ एसव्ही अंतर्गत तक्रार

सुटकेचा सर्वात जलद मार्ग म्हणजे खटला चालवणे नव्हे, तर कलम ५५२अ एसव्ही अंतर्गत लेखी तक्रार ( क्लागस्क्रिफ्ट ) दाखल करणे होय. संबंधित पक्ष जप्तीबद्दल आणि वस्तू परत करण्याचा आदेश न दिल्याबद्दल तक्रार करू शकतो. ही तक्रार, ज्या तथ्य-शोधक न्यायालयात खटला चालवला जातो किंवा शेवटचा चालवला गेला होता, त्या न्यायालयाच्या नोंदणी कार्यालयात दाखल केली जाते आणि त्यावर न्यायाधीशांच्या दालनात ( राडकामेर ) सुनावणी होते. वेळेच्या बाबतीत कोणतीही सवलत नाही: एकदा चालवलेला खटला संपला की, तीन महिन्यांनंतर दाखल केलेली तक्रार ग्राह्य धरली जात नाही, आणि जिथे कधीही खटला चालवला गेला नाही — अगदी खटला न चालवण्याचा बिनशर्त निर्णय घेतल्यानंतरही — तिथे जप्तीपासून दोन वर्षांची कमाल मर्यादा असते. त्यामुळे , जप्त केलेल्या रोख रकमेवर किंवा बँक खात्यातील शिल्लक रकमेवर कारवाई करण्यापूर्वी फौजदारी खटला संपण्याची वाट पाहणे ही एक नेहमीची चूक आहे.

सर्वोच्च न्यायालयाने २८ सप्टेंबर २०१० रोजी एचआर (ECLI:NL:HR:2010:BL2823) मध्ये चौकट निश्चित केली. बहुतेक खटल्यांचा निर्णय तीन मुद्द्यांवरून होतो:

• परीक्षा सारांश आहे — it “draagt ​​een summier karakter”. अद्याप सुनावणी व्हायची असलेल्या फौजदारी खटल्याचा किंवा जप्ती प्रक्रियेचा निकाल आधीच वर्तवणे न्यायाधीशांना बंधनकारक नाही आणि तशी त्यांना परवानगीही नाही.
• कलम ९४ एसव्ही अंतर्गतप्रश्न असा आहे की, फौजदारी प्रक्रियेच्या हितासाठी जप्ती सुरू ठेवणे अजूनही आवश्यक आहे का; नसल्यास, वस्तू परत करण्याचा आदेश दिला जातो. हे हित तेव्हा अस्तित्वात असते, जेव्हा त्या वस्तू अजूनही सत्य स्थापित करण्यासाठी किंवा बेकायदेशीरपणे मिळवलेला फायदा दाखवण्यासाठी उपयोगी पडू शकतात, किंवा जेव्हा वस्तू जप्त करण्याचा किंवा चलनातून काढून टाकण्याचा आदेश दिला जाण्याची शक्यता अत्यंत कमी नसते.
• कलम ९४अ एसव्ही अंतर्गतन्यायालय विचारते की, पाचव्या श्रेणीतील दंडाची तरतूद असलेल्या गुन्ह्याचा संशय किंवा दोषसिद्धी आहे का, आणि दंड किंवा जप्तीची सक्ती लादली जाण्याची शक्यता अत्यंत कमी नाही का. हे सूत्र अभियोजन पक्षासाठी हेतुपुरस्सर उदार आहे.

याचा व्यावहारिक परिणाम स्पष्ट आहे: निर्दोषत्वाचा युक्तिवाद करून तुम्ही क्वचितच जिंकाल. तुम्ही जप्तीवर तिच्याच अटींवर हल्ला करून जिंकता — जसे की, त्या वस्तूची आता गरज नाही, परवानगी सदोष होती, जप्त केलेले मूल्य प्रमाणाबाहेर आहे, किंवा ती मालमत्ता संशयिताची नाही. तक्रारीवर त्वरित सुनावणी होते आणि अनेकदा व्यवसायाला पुन्हा व्यापार सुरू करण्यासाठी ही एकमेव गोष्ट ठरते.

जप्तीची प्रक्रिया हे एक वेगळे प्रकरण आहे.

शिक्षेनंतर मालमत्ता जप्ती आपोआप होत नाही. फिर्यादी एक स्वतंत्र अर्ज ( ontnemingsvordering ) दाखल करतो, ज्यावर न्यायालय फौजदारी खटल्यानंतर अनुच्छेद ५११ब ते ५११आय एसव्ही अंतर्गत एका वेगळ्या प्रक्रियेद्वारे कार्यवाही करते. या अर्जाला वैधानिक कालमर्यादा असते: अनुच्छेद ५११ब एसव्ही नुसार, फिर्यादीने तो प्रथम-न्यायालयीन निकालाच्या तारखेपासून दोन वर्षांच्या आत दाखल करणे आवश्यक आहे.

या प्रक्रियेचा मुख्य आधार म्हणजे आर्थिक तपास अधिकाऱ्यांनी तयार केलेला, बेकायदेशीरपणे मिळवलेल्या फायद्याची गणना करणारा अहवाल ( rapport berekening wederrechtelijk verkregen voordeel ). हा एक दस्तऐवज आहे, निकाल नाही, आणि आक्षेप घेण्यासाठी हीच सर्वात महत्त्वाची गोष्ट आहे.

पुराव्याचा भार आणि दर्जा: फौजदारी खटल्यापेक्षा कमी

आंतरराष्ट्रीयांना याचे सर्वाधिक आश्चर्य वाटते. दोषसिद्धीसाठी कायदेशीर आणि खात्रीशीर पुराव्याची आवश्यकता असते; जप्तीसाठी नाही. कलम ५११फ एसव्ही नुसार, अंदाज हा पुराव्याच्या कायदेशीर साधनांवरून काढलेला असला पाहिजे, परंतु न्यायालय एका आकड्याचा अंदाज लावत असते, गुन्हा निःसंशयपणे सिद्ध करत नसते.

२६ मार्च २०१३ रोजीच्या एचआर, ECLI:NL:HR:2013:BV9087 या खटल्यात, सर्वोच्च न्यायालयाने पुष्टी केली की, तत्त्वतः, केवळ अशा आर्थिक अहवालातील मजकुराच्या आधारावर अंदाजपत्रक तयार करण्यास न्यायालयाला कोणतीही मनाई नाही. परंतु, न्यायालयाने त्यात बचाव पक्षाचा सर्वोत्तम आधार जोडला: जर प्रतिवादीने अहवालातील एखाद्या निष्कर्षाला पुरेशा तर्कशुद्ध पद्धतीने आव्हान दिले, तर अंदाजपत्रकाच्या तर्कशुद्धतेसाठी अतिरिक्त आवश्यकता लागू होतात आणि असे असूनही न्यायालय तो निष्कर्ष का स्वीकारत आहे, याचे स्पष्टीकरण देणे न्यायालयाला बंधनकारक ठरते.

याचा अर्थ असा की: अस्पष्ट नकारांनी काहीही साध्य होत नाही, तर कागदपत्रांसहित, आकड्या-आकड्यांसहित केलेले खंडन न्यायालयाला लक्ष देण्यास भाग पाडते. जप्तीचा बचाव हा वकिलीइतकाच हिशेबशास्त्रही आहे.

रकमेची गणना कशी केली जाते

न्यायालय फायद्याचा अंदाज घेते आणि पद्धत निवडण्याचे स्वातंत्र्य त्याला असते. या पद्धती दोन प्रकारच्या असतात: ओळखलेल्या व्यवहारांशी निगडित ठोस गणना, आणि संपूर्ण आर्थिक स्थितीच्या आधारावर तर्क करणाऱ्या अमूर्त पद्धती.

अमूर्त पद्धतींमध्ये एक धोकादायक वैशिष्ट्य आहे: त्यांना कोणताही विशिष्ट गुन्हेगारी व्यवहार ओळखण्याची आवश्यकता नसते. उत्पन्न आणि खर्चातील एक अस्पष्ट तफावत स्वतःच अंदाजाला आधार देऊ शकते, त्यामुळे उत्तर कागदोपत्री असते — बँकेची कागदपत्रे, कर्ज करार, भेटवस्तू आणि वारसा हक्काची कागदपत्रे, परदेशी उत्पन्न, कायदेशीर उलाढालीचा पुरावा. कोणती पद्धत वापरायची हे कनिष्ठ न्यायालयाचे काम आहे: प्रस्थापित न्यायनिर्णय कलम ३६ई एसआर द्वारे मिळणाऱ्या अंदाजाच्या व्यापक स्वातंत्र्याची पुष्टी करतात, त्यामुळे खरा आक्षेप मॉडेलच्या निवडीवर नसून इनपुटवर असतो.

विस्तारित जप्ती: सिद्ध झालेल्या गुन्ह्यांव्यतिरिक्त इतर गुन्हे

कलम ३६ई एसआर केवळ दोषसिद्धीच्या गुन्ह्यापुरतेच मर्यादित नाही. जिथे त्या गुन्ह्यासाठी पाचव्या श्रेणीचा दंड आहे, तिथे न्यायालय इतर गुन्ह्यांमधून मिळालेला फायदा देखील जप्त करू शकते, जर त्या व्यक्तीने ते गुन्हे केल्याचे पुरेसे संकेत असतील. त्यांच्यावर फौजदारी मानकानुसार आरोप लावण्याची किंवा ते सिद्ध करण्याची आवश्यकता नाही.

हा कायदा याहून पुढे जातो. अशा प्रकरणांमध्ये, जर त्याचा कायदेशीर स्रोत दिसून येत नसेल, तर न्यायालय असे गृहीत धरू शकते की गुन्ह्याच्या आधीच्या सहा वर्षांतील खर्च आणि त्या काळात मिळवलेली मालमत्ता हा बेकायदेशीरपणे मिळवलेला फायदा आहे. न्यायालय कमी कालावधी देखील लागू करू शकते. याचा परिणाम म्हणजे, व्यवहारात आरोपीवरच सहा वर्षांच्या आर्थिक व्यवहारांचा हिशोब देण्याचा भार पडतो.

खर्च, अनेक गुन्हेगार आणि रकमेत कपात

काय वजा केले जाऊ शकते

कलम ३६ई एसआर केवळ गुन्हे पूर्ण करण्याशी थेट संबंधित असलेल्या आणि वजावटीसाठी वाजवीपणे पात्र ठरणाऱ्या खर्चाचीच वजावट घेण्यास परवानगी देते:

• सर्वसाधारणपणे वजावटीस पात्र: असा खर्च ज्याशिवाय विशिष्ट गुन्हा करणे शक्य नव्हते — नंतर पुन्हा विकलेल्या वस्तूंची खरेदी किंमत, थेट वाहतूक किंवा उत्पादन खर्च.
• सर्वसाधारणपणे वजावटीस पात्र नाही: राहण्याचा खर्च, जीवनशैलीचा खर्च, दंड आणि बचावाचा खर्च. सर्वसाधारण व्यावसायिक खर्च आणि अतिरिक्त खर्च, तसेच बेकायदेशीर बांधकामांमधील गुंतवणूक देखील वजावटीच्या बाहेर येतात: केवळ गुन्ह्याच्या कृतीशी थेट संबंधित असलेला खर्चच समायोजित केला जाऊ शकतो.
• जेव्हा फौजदारी खटल्यात वस्तूच जप्त करून त्या हस्तगत केल्या जातात, तेव्हा मुद्दा खर्चाच्या कपातीचा नसून दुहेरी वसुलीचा असतो. जप्ती ही नुकसानभरपाईची नसून नुकसानभरपाईची असल्यामुळे, आरोपीकडून जप्त केलेल्या आणि त्याच्या फौजदारी खटल्यात हस्तगत केलेल्या वस्तूचे मूल्य देयतेच्या दायित्वामधून वजा केले पाहिजे (एचआर ३१ मे २०२२, ईसीएलआय:एनएल:एचआर:२०२२:८०८). जप्ती अद्याप अंतिम झालेली नसली तरीही न्यायालय ही वजावट करू शकते, परंतु ते तसे करण्यास बांधील नाही; जर न्यायालयाने तसे केले नाही, तर जप्ती अपरिवर्तनीय झाल्यावर दोषी व्यक्ती दायित्व कमी करण्याची विनंती करू शकते (कलम ६:६:२६ एसव्ही).

अनेक लोक सामील आहेत

जेव्हा अनेक व्यक्तींना फायदा मिळतो, तेव्हा कलम ३६ई एसआर न्यायालयाला एकतर संयुक्त आणि अनेकविध दायित्व लादण्याची किंवा त्यांच्यामध्ये फायद्याचे वाटप करण्याची परवानगी देते. संयुक्त आणि अनेकविध दायित्वाचा अर्थ असा आहे की प्रत्येकावर संपूर्ण गटासाठी दावा दाखल केला जाऊ शकतो — गट प्रकरणांमध्ये हा एक गंभीर धोका असतो, ज्याला प्रत्येक सहभागीला प्रत्यक्षात काय मिळाले याचे पुरावे देऊन सुरुवातीलाच आव्हान देणे महत्त्वाचे ठरते. हे पूर्वनिर्धारित नसते: फिर्यादी पक्षाला हे दाखवावे लागते की संबंधित व्यक्तींनी एक आर्थिक एकक म्हणून काम केले. जिथे ते एकक, किंवा मालमत्तेचा सामायिक साठा, अस्तित्वात नसतो, तिथे न्यायालय फायद्याचे वाटप प्रमाणानुसार किंवा तो फायदा प्रत्यक्षात कोणाकडे गेला त्यानुसार करते.

कमी

प्रतिवादीच्या सकारण विनंतीनुसार किंवा स्वतःहून, देय देण्याची सद्य आणि संभाव्य क्षमता विचारात घेऊन, न्यायालय अंदाजित लाभापेक्षा कमी रक्कम निश्चित करू शकते. देय देण्यास असमर्थता हा केवळ नंतरच नव्हे, तर प्रत्यक्ष सुनावणीच्या वेळीही एक महत्त्वाचा युक्तिवाद असतो.

कार्यवाहीचा अवाजवी कालावधी हा दुसरा मार्ग आहे: जिथे ECHR च्या कलम ६ मधील वाजवी-वेळेच्या हमीचे उल्लंघन होते, तिथे रक्कम कमी केली जाते. याची चौकट एचआर १७ जून २००८, ECLI:NL:HR:2008:BD2578 ही आहे, जी जप्तीच्या प्रकरणांमध्ये ही कपात कशी लागू होते हे स्पष्ट करते.

कलम 6:6:26 Sv अंतर्गत, अंमलबजावणी दरम्यान न्यायालयाकडून कपात किंवा माफी देखील मागितली जाऊ शकते.

अंमलबजावणी, आणि कर्ज फेडू न देणारी अटक

एकदा आदेश अंतिम झाल्यावर, वसुली प्रशासकीय आणि सातत्यपूर्ण असते. हप्त्यांमध्ये पैसे भरण्याची व्यवस्था शक्य असते, वसुली दिवाणी अंमलबजावणीच्या तर्कानुसार केली जाते आणि खबरदारीचा उपाय म्हणून जप्त केलेली मालमत्ता कर्जासाठी वापरली जाते.

जर पैसे भरले नाहीत, तर अभियोक्ता कलम ६:६:२५ Sv अंतर्गत 'गिझेलिंग' — म्हणजेच सक्तीची अटक — साठी न्यायालयात अर्ज करू शकतो . कलम ३६e Sr अंतर्गत, न्यायालय आदेश लागू करताना रकमेच्या संदर्भाने मोजलेली कमाल मुदत निश्चित करते, जी तीन वर्षांच्या वैधानिक कमाल मर्यादेच्या अधीन असते. दोन वैशिष्ट्ये महत्त्वाची आहेत:

• हे सक्तीचे आहे, शिक्षेचे नाही: पैसे देऊ शकणाऱ्या पण न देणाऱ्या व्यक्तीवर दबाव टाकण्याचे हे एक साधन आहे.
• त्यामुळे कर्ज फेडले जात नाही. दंडाऐवजी दिल्या जाणाऱ्या पूर्वनिर्धारित शिक्षेच्या विपरीत, मुदत भोगणे गिझेलिंग देयकाचे दायित्व कायम राहते. कमाल शिक्षा भोगणाऱ्या व्यक्तीलाही संपूर्ण रक्कम देणे लागते.

त्यामुळेच जप्तीची कर्जे अनेक दशके लोकांचा पाठलाग करतात आणि म्हणूनच त्यांच्याशी वसुलीच्या टप्प्याऐवजी अंदाजाच्या टप्प्यावरच लढा दिला पाहिजे.

तृतीय पक्ष: कंपन्या, पती/पत्नी आणि कर्जदाते

जर तुमची मालमत्ता दुसऱ्या कोणाच्यातरी विरोधात असलेल्या जप्तीमध्ये अडकली असेल, तर हितसंबंधी पक्ष म्हणून कलम ५५२अ एसव्ही अंतर्गत तीच तक्रार दाखल करण्याचा मार्ग आहे. निर्णय देण्यापूर्वी, तक्रारदाराव्यतिरिक्त इतर कोणाला हितसंबंधी पक्ष मानले जावे की नाही, याचा न्यायालयाने विचार केला पाहिजे.

कलम 94a Sv अंतर्गत जप्त केलेल्या वस्तूवर मालकी हक्क सांगणाऱ्या तृतीय पक्षासाठीची चाचणी कठीण आहे: ECLI:NL:HR:2010:BL2823 मध्ये सर्वोच्च न्यायालयाने हे स्पष्ट केले आहे की तक्रारदार हा मालक आहे याबद्दल वाजवी शंकेच्या पलीकडे काही आहे का.

• कंपनी एखाद्या संचालकावर संशय असल्यामुळे ज्यांची खाती किंवा स्टॉक गोठवले आहेत, त्यांनी कॉर्पोरेट मालमत्ता आणि व्यावसायिक नुकसान यांमधील वेगळेपणाचे दस्तऐवजीकरण केले पाहिजे.
• जोडीदार किंवा भागीदार वैवाहिक मालमत्तेच्या स्थितीवर लक्ष देणे आवश्यक आहे: सामुदायिक मालमत्तेच्या व्यवस्थेअंतर्गत, एखादी मालमत्ता केवळ "त्यांचीच" आहे हा युक्तिवाद करणे अधिक कठीण होते.
• कर्जदार किंवा सुरक्षित पक्ष कर्ज आणि सुरक्षेची कागदपत्रे तात्काळ सादर करावीत; कागदपत्रांसह सिद्ध केलेली, आधीपासून अस्तित्वात असलेली आणि निष्पक्ष सुरक्षा स्थिती हा तिसऱ्या पक्षाचा सर्वात मजबूत दावा असतो.

कर आणि पीडितेचा दावा

कर. उत्पन्न बेकायदेशीरपणे मिळवले असले तरी ते कर आकारणीतून सुटत नाही; कर अधिकारी फौजदारी खटल्यापासून स्वतंत्रपणे त्याचे मूल्यांकन करू शकतात आणि दोघांमध्ये माहितीची देवाणघेवाण होणे सामान्य आहे. एकाच उत्पन्नावर जप्तीचा आदेश आणि कर आकारणी एकाच वेळी येऊ शकतात, त्यामुळे फौजदारी, जप्ती आणि करविषयक भूमिकांमध्ये सुरुवातीपासूनच समन्वय साधला पाहिजे: एका मंचावरील सवलती दुसऱ्या मंचावरही लागू होतात. आदेशाचे पालन केल्याने कर आकारणीच्या बाजूनेही कोणताही दिलासा मिळत नाही: आयकर कायदा २००१ (Wet IB 2001) च्या कलम ३.१४ नुसार, दंड आणि जप्तीच्या आदेशानुसार भरलेली रक्कम व्यावसायिक खर्च म्हणून वजावटीतून स्पष्टपणे वगळण्यात आली आहे.

पीडित. जप्ती ही नुकसानभरपाई आहे, दुसरी शिक्षा नाही, आणि राज्य एकाच रकमेवर दोनदा वसुली करत नाही. कलम ३६ई एसआर मध्ये अशी तरतूद आहे की, पीडित पक्षांना दिलेली रक्कम आणि त्यांच्या फायद्यासाठी राज्याला देण्याची जबाबदारी, जप्तीच्या रकमेतून वजा केली जाते. जिथे पीडित पक्ष फौजदारी कार्यवाहीत सामील झाला असेल, तिथे ती रक्कम जाणीवपूर्वक गणनेत समाविष्ट केली पाहिजे.

आगामी फौजदारी प्रक्रिया संहितेविषयी एक टीप

पुनर्संहिताकृत 'वेटबुक व्हॅन स्ट्राफव्होर्डरिंग' (Wetboek van Strafvordering) सिनेटने २४ फेब्रुवारी २०२६ रोजी मंजूर केले आणि १३ मार्च २०२६ रोजी 'स्टाट्सब्लाड' (Staatsblad) मध्ये प्रकाशित केले. ते शाही हुकूमनाम्याने निश्चित केलेल्या तारखेपासून अंमलात येईल, आणि योजना अशी आहे की स्थापना कायदे आणि पूरक कायदे हे एकामागून एक लागू होण्याऐवजी एकाच क्षणी अंमलात येतील. सरकारने सध्या १ एप्रिल २०२९ ही तारीख निश्चित केली आहे, परंतु तो हुकूमनामा येईपर्यंत काहीही बदलणार नाही. वरील सर्व काही आज लागू असलेल्या संहितेवर लिहिलेले आहे. कलमांचे क्रमांक बदलतील; परंतु त्यातील आशय कायम राहण्याची अपेक्षा आहे.

जर मालमत्ता जप्त केली गेली असेल, तर त्याचे कारण कलम ९४ एसव्ही आहे की कलम ९४ए एसव्ही आहे, हे तात्काळ निश्चित करा, परवानगी आणि जप्तीची कागदपत्रे मिळवून तपासा, आणि अहवाल लिहिण्यापूर्वी आर्थिक चित्र पुन्हा तयार करा — कायदेशीर उत्पन्न, कर्जे, देणग्या, परदेशी मालमत्ता. आमची फौजदारी कायद्याची मार्गदर्शिका विस्तृत प्रक्रिया स्पष्ट करते, आणि आमची फौजदारी संरक्षण टीम तपासाच्या पहिल्या दिवसापासून जप्तीच्या तक्रारी आणि मालमत्ता हस्तगत करण्याच्या कार्यवाहीमध्ये काम करते.