डच मनी लॉन्ड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा…

डच मनी लॉन्ड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा प्रतिबंधक कायदा स्पष्ट केला

पहिल्या ऑगस्ट 2018 रोजी, डच मनी लॉन्ड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा प्रतिबंध कायदा (डच: Wwft) दहा वर्षांपासून लागू आहे. Wwft चा मुख्य उद्देश आर्थिक व्यवस्था स्वच्छ ठेवणे हा आहे; कायद्याचे उद्दिष्ट आर्थिक व्यवस्थेचा मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठ्याच्या गुन्हेगारी हेतूंसाठी वापरण्यापासून रोखणे आहे. मनी लाँड्रिंगचा अर्थ असा आहे की बेकायदेशीरपणे मिळवलेली मालमत्ता अवैध मूळ अस्पष्ट करण्यासाठी कायदेशीर केली जाते. दहशतवादाला वित्तपुरवठा होतो जेव्हा दहशतवादी कारवायांसाठी भांडवल वापरले जाते.

Wwft नुसार, संस्थांना असामान्य व्यवहारांची तक्रार करणे बंधनकारक आहे. हे अहवाल मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा शोधण्यात आणि खटला चालविण्यात योगदान देतात. नेदरलँडमध्ये सक्रिय असलेल्या संस्थांवर Wwft चा मोठा प्रभाव आहे. मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा रोखण्यासाठी संघटनांना सक्रियपणे उपाययोजना कराव्या लागतात. या लेखात Wwft च्या कार्यक्षेत्रात कोणत्या संस्था येतात, Wwft नुसार या संस्थांची कोणती जबाबदारी आहे आणि जेव्हा संस्था Wwft चे पालन करत नाहीत तेव्हा त्याचे काय परिणाम होतात यावर चर्चा केली जाईल.

1. संस्था ज्या डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या कार्यक्षेत्रात येतात

काही संस्थांना डब्ल्यूडब्ल्यूएफटी मधील तरतुदींचे पालन करण्यास बांधील केले आहे. एखादी संस्था डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या अधीन आहे की नाही हे मूल्यांकन करण्यासाठी संस्थेचा प्रकार आणि संस्थेने केलेल्या क्रियांची तपासणी केली जाते. डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या अधीन असलेल्या संस्थेस ग्राहकास योग्य ती व्यायाम करणे किंवा व्यवहाराची नोंद करणे आवश्यक असू शकते. पुढील संस्था WWft च्या अधीन असू शकतात:

• वस्तू विकणारे;
• वस्तूंच्या खरेदी व विक्रीत मध्यस्थ;
• रिअल इस्टेटचे मूल्यांकन करणारे;
• रिअल इस्टेट एजंट्स आणि रिअल इस्टेटमधील मध्यस्थ;
• पेनशॉप ऑपरेटर आणि अधिवास प्रदाता;
• आर्थिक संस्था;
• स्वतंत्र व्यावसायिक. [1]

वस्तू विक्रेते

वस्तूंच्या विक्रेत्यांना क्लायंटला योग्य व्यासंग घेणे बंधनकारक आहे जेव्हा वस्तूंची किंमत १€,००० किंवा त्याहून अधिक असेल आणि हे पैसे रोख स्वरूपात दिले गेले. देय दिल्यास एकाच वेळी किंवा एकाच वेळी काही फरक पडत नाही. जहाजे, वाहने आणि दागिने यासारख्या विशिष्ट वस्तूंची विक्री करताना € 15,000 किंवा त्याहून अधिक रोख रक्कम भरली जाते तेव्हा विक्रेत्याने नेहमीच या व्यवहाराची नोंद केली पाहिजे. जेव्हा पेमेंट रोख रकमेद्वारे केले जात नाही, तेथे डब्ल्यूडब्ल्यूएफ बंधन नसते. तथापि, विक्रेत्याच्या बँक खात्यावर रोकड ठेव म्हणून रोख रक्कम पाहिले जाते.

वस्तूंच्या खरेदी आणि विक्रीत मध्यस्थ

आपण विशिष्ट वस्तूंच्या खरेदी किंवा विक्रीत मध्यस्थी केल्यास आपण डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या अधीन आहात आणि क्लायंटला देय व्यासंग घेणे आवश्यक आहे. यात वाहने, जहाजे, दागदागिने, आर्ट ऑब्जेक्ट्स आणि प्राचीन वस्तूंची विक्री आणि खरेदी समाविष्ट आहे. किती किंमत मोजावी लागेल याची किंमत नाही आणि ती किंमत रोख स्वरूपात दिली गेली की नाही याचा फरक पडत नाही. जेव्हा € 25,000 किंवा त्याहून अधिक रोख रकमेचा व्यवहार होतो तेव्हा हा व्यवहार नेहमी नोंदविला जाणे आवश्यक आहे.

रिअल इस्टेटचे मूल्यांकन करणारे

जेव्हा एखादे मूल्यमापनकर्ता अचल मालमत्तेचे मूल्यांकन करतो आणि असामान्य तथ्य आणि परिस्थिती शोधतो ज्यास सावकारी किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठा संबंधित असू शकते, तेव्हा हा व्यवहार नोंदविला जाणे आवश्यक आहे. तथापि, मूल्यांकनास क्लायंटला देय व्यासंग घेणे आवश्यक नाही.

रिअल इस्टेटमधील रिअल इस्टेट एजंट आणि मध्यस्थ

स्थावर मालमत्तेच्या खरेदी-विक्रीत मध्यस्थी करणारे लोक डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या अधीन आहेत आणि प्रत्येक असाइनमेंटसाठी क्लायंटची योग्य काळजी घेणे आवश्यक आहे. क्लायंटची देय काळजी घेणे हेदेखील क्लायंटच्या काउंटरपार्टीच्या बाबतीत लागू होते. एखाद्या व्यवहारामध्ये पैशांची उधळपट्टी किंवा दहशतवादासाठी आर्थिक गुंतवणूकीची शंका असल्यास, या व्यवहाराची नोंद नोंदविली जाणे आवश्यक आहे. हे अशा व्यवहारांवर देखील लागू होते ज्यामध्ये € 15,000 किंवा त्याहून अधिक रक्कम रोखीने प्राप्त होते. ही रक्कम रिअल इस्टेट एजंटसाठी आहे की तृतीय पक्षासाठी आहे याचा फरक पडत नाही.

पॅव्हेशॉप ऑपरेटर आणि अधिवास प्रदाता

व्यावसायिक किंवा व्यवसायाचे वचन देणा Paw्या पव्हेशॉप ऑपरेटरने प्रत्येक व्यवहारासाठी क्लायंटची काळजी घेणे आवश्यक आहे. जर एखादा व्यवहार असामान्य असेल तर, या व्यवहाराचा अहवाल दिला पाहिजे. हे transactions 25,000 किंवा त्याहून अधिक रकमेच्या सर्व व्यवहारांवर देखील लागू होते. अधिवास प्रदात्या जो तृतीय पक्षाला व्यवसाय किंवा व्यावसायिक आधारावर पत्ता किंवा पोस्टल पत्ता उपलब्ध करतात, त्यांनी प्रत्येक क्लायंटसाठी क्लायंटची योग्य काळजी घेणे आवश्यक आहे. अधिवास प्रदान करण्यामध्ये पैशांची उधळपट्टी किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठा असू शकतो असा संशय असल्यास, व्यवहाराची नोंद नोंदविली जाणे आवश्यक आहे.

आर्थिक संस्था

वित्तीय संस्थांमध्ये बँका, विनिमय कार्यालय, कॅसिनो, विश्वस्त कार्यालये, गुंतवणूक संस्था आणि काही विमा कंपन्यांचा समावेश आहे. या संस्थांनी नेहमीच क्लायंटला योग्य व्यासंग असणे आवश्यक आहे आणि त्यांनी असामान्य व्यवहाराची नोंद केली पाहिजे. तथापि, बँकांमध्ये वेगवेगळे नियम लागू शकतात.

स्वतंत्र व्यावसायिक

स्वतंत्र व्यावसायिकांच्या श्रेणीमध्ये खालील व्यक्तींचा समावेश आहे: नोटरी, वकील, लेखापाल, कर सल्लागार आणि प्रशासकीय कार्यालये. या व्यावसायिक गटांनी क्लायंट योग्य परिश्रम करणे आणि असामान्य व्यवहारांची तक्रार करणे आवश्यक आहे.

ज्या संस्था किंवा व्यावसायिक स्वतंत्रपणे व्यावसायिक आधारावर क्रियाकलाप करतात, जे वर उल्लेखलेल्या संस्थांद्वारे केलेल्या क्रियांशी संबंधित आहेत, ते डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या अधीन देखील असू शकतात. यात पुढील क्रियाकलापांचा समावेश असू शकतो.

• भांडवल रचना, व्यवसाय धोरण आणि संबंधित क्रियाकलापांबद्दल कंपन्यांना सल्ला;
• विलीनीकरण आणि कंपन्यांच्या अधिग्रहण क्षेत्रात सल्लामसलत आणि सेवा तरतूद;
• कंपन्या किंवा कायदेशीर संस्थांची स्थापना किंवा व्यवस्थापन;
• कंपन्या खरेदी किंवा विक्री, कायदेशीर संस्था किंवा कंपन्यांमधील समभाग;
• कंपन्या किंवा कायदेशीर संस्थांचे पूर्ण किंवा आंशिक अधिग्रहण;
• कर संबंधित उपक्रम

एखादी संस्था Wwft च्या अधीन आहे की नाही हे निर्धारित करण्यासाठी, संस्था करत असलेल्या क्रियाकलाप लक्षात ठेवणे आवश्यक आहे. जर एखादी संस्था फक्त माहिती पुरवत असेल, तर ती संस्था तत्वतः Wwft च्या अधीन नाही. एखाद्या संस्थेने ग्राहकांना सल्ला दिल्यास, संस्था Wwft च्या अधीन असू शकते.

तथापि, माहिती देणे आणि सल्ला देणे यामध्ये एक पातळ रेषा आहे. तसेच, एखाद्या संस्थेने क्लायंटसोबत व्यवसाय करार करण्यापूर्वी अनिवार्य क्लायंटची योग्य काळजी घेणे आवश्यक आहे. जेव्हा एखादी संस्था सुरुवातीला विचार करते की क्लायंटला फक्त माहिती प्रदान करणे आवश्यक आहे, परंतु नंतर असे दिसून येते की सल्ला दिला गेला आहे किंवा दिला पाहिजे, तेव्हा आधीच्या क्लायंटने योग्य परिश्रम घेण्याचे दायित्व पूर्ण केले नाही. संस्थेच्या क्रियाकलापांना Wwft च्या अधीन असलेल्या क्रियाकलापांमध्ये आणि Wwft च्या अधीन नसलेल्या क्रियाकलापांमध्ये विभागणे देखील खूप धोकादायक आहे, कारण या क्रियाकलापांमधील सीमा खूपच अस्पष्ट आहे.

याव्यतिरिक्त, असे देखील असू शकते की स्वतंत्र क्रियाकलाप Wwft च्या अधीन नसतात, परंतु जेव्हा ते एकत्र जोडले जातात तेव्हा या क्रियाकलापांमध्ये Wwft बंधन असते. त्यामुळे तुमची संस्था Wwft च्या अधीन आहे की नाही हे आधीच ठरवणे महत्त्वाचे आहे.

विशिष्ट परिस्थितीत, एखादी संस्था Wwft ऐवजी डच ट्रस्ट ऑफिस पर्यवेक्षण कायदा (Wtt) च्या कक्षेत येऊ शकते. Wtt मध्ये क्लायंटच्या योग्य परिश्रमाच्या संदर्भात कठोर आवश्यकता आहेत आणि ज्या संस्था Wtt च्या अधीन आहेत त्यांना त्यांचे क्रियाकलाप आयोजित करण्यासाठी परवान्याची आवश्यकता आहे. Wtt नुसार, अधिवास प्रदान करणाऱ्या आणि अतिरिक्त उपक्रम राबवणाऱ्या संस्था Wtt च्या अधीन आहेत.

या अतिरिक्त क्रियाकलापांमध्ये कायदेशीर सल्ला देणे, कर घोषणेची काळजी घेणे, वार्षिक खात्यांचे मसुदा तयार करणे, मूल्यांकन करणे आणि देखरेख करणे किंवा प्रशासनाची देखभाल करणे किंवा कॉर्पोरेशन किंवा कायदेशीर घटकासाठी संचालक प्राप्त करणे यासंबंधी क्रियाकलाप करणे समाविष्ट आहे. व्यवहारात, अधिवास प्रदान करणे आणि अतिरिक्त क्रियाकलाप आयोजित करणे हे दोन भिन्न संस्थांद्वारे व्यवस्थापित केले जाते, हे सुनिश्चित करण्यासाठी की या संस्था Wtt च्या कार्यक्षेत्रात येत नाहीत.

तथापि, जेव्हा सुधारित Wtt लागू होईल तेव्हा हे यापुढे शक्य होणार नाही. ही वैधानिक दुरुस्ती अंमलात आल्यानंतर, अधिवास सिद्ध करणे आणि दोन संस्थांमधील अतिरिक्त क्रियाकलापांचे आयोजन करणाऱ्या संस्था देखील Wtt च्या अधीन असतील.

हे अशा संस्थांशी संबंधित आहे जे स्वतः अतिरिक्त क्रियाकलाप करतात, परंतु क्लायंटला अधिवास प्रदान करण्यासाठी किंवा (किंवा उलट) दुसऱ्या संस्थेकडे संदर्भित करतात तसेच ज्या संस्था ग्राहकाला अधिवास प्रदान करू शकतात आणि आयोजित करू शकतात अशा विविध पक्षांच्या संपर्कात आणून मध्यस्थ म्हणून काम करतात. अतिरिक्त क्रियाकलाप.[2] कोणते हे ठरवण्यासाठी संस्थांनी त्यांच्या क्रियाकलापांचे चांगले विहंगावलोकन करणे महत्त्वाचे आहे कायदा त्यांना लागू होते.

२. क्लायंट देय परिश्रम

डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या मते, डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या अधीन असलेल्या संस्थेने क्लायंटची योग्य ती काळजी घेणे आवश्यक आहे. क्लायंटबरोबर व्यवसाय करार करण्यापूर्वी आणि सेवा पुरविण्यापूर्वी क्लायंटची देय काळजी घ्यावी लागते. क्लायंट देय व्यासंग इतर गोष्टींबरोबरच, एखाद्या संस्थेने आपल्या ग्राहकांच्या ओळखीची विनंती केली पाहिजे, ही माहिती तपासून घ्यावी लागेल, ती रेकॉर्ड करावी लागेल आणि पाच वर्षांसाठी ती राखून ठेवावी लागेल.

Wwft नुसार क्लायंटचे योग्य परिश्रम जोखीम-केंद्रित आहे. याचा अर्थ असा की एखाद्या संस्थेला स्वतःच्या कंपनीचे स्वरूप आणि आकार आणि विशिष्ट व्यावसायिक संबंध किंवा व्यवहार लक्षात घेऊन जोखीम घ्यावी लागते. योग्य परिश्रमाची तीव्रता या जोखमींनुसार असणे आवश्यक आहे.[3] Wwft मध्ये क्लायंट ड्यु डिलिजेन्सचे तीन स्तर समाविष्ट आहेत: मानक, सरलीकृत आणि वर्धित.

जोखमीच्या आधारावर, संस्थेने हे निर्धारित केले पाहिजे की उपरोक्त क्लायंटने कोणते योग्य परिश्रम केले पाहिजेत. क्लायंट ड्यू डिलिजेन्सच्या जोखीम आधारित व्याख्येव्यतिरिक्त जे मानक प्रकरणांमध्ये केले जाणे आवश्यक आहे, जोखीम मूल्यांकन देखील एक सरलीकृत किंवा वर्धित क्लायंट ड्यू डिलिजेन्स करण्याचे एक कारण असू शकते. जोखमींचे मुल्यांकन करताना, खालील बाबी विचारात घेतल्या पाहिजेत: ग्राहक, संस्था जेथे चालते ते देश आणि भौगोलिक कारणे आणि उत्पादने आणि सेवा वितरित केल्या जातात.[4]

व्यवहाराच्या जोखीम-संवेदनशीलतेसह क्लायंटच्या योग्य परिश्रमाचा समतोल राखण्यासाठी संस्थांनी कोणते उपाय केले पाहिजेत हे Wwft निर्दिष्ट करत नाही. तथापि, कोणत्या तीव्रतेच्या क्लायंटचे योग्य परिश्रम करावे हे निर्धारित करण्यासाठी संस्थांनी जोखीम आधारित कार्यपद्धती स्थापन करणे महत्त्वाचे आहे. उदाहरणार्थ, खालील उपाय लागू केले जाऊ शकतात: जोखीम मॅट्रिक्स स्थापित करणे, जोखीम धोरण किंवा प्रोफाइल तयार करणे, क्लायंट स्वीकारण्यासाठी प्रक्रिया स्थापित करणे, अंतर्गत नियंत्रण उपाय घेणे किंवा या उपायांचे संयोजन.

शिवाय, फाइल व्यवस्थापन करणे आणि सर्व व्यवहारांचे रेकॉर्ड ठेवणे आणि संबंधित जोखीम मूल्यांकन करणे शिफारसीय आहे. Wwft, फायनान्शिअल इंटेलिजेंस युनिट (FIU) संदर्भात जबाबदार अधिकारी एखाद्या संस्थेला मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा संदर्भात जोखमीची ओळख आणि मूल्यांकन प्रदान करण्याची विनंती करू शकतात. संस्था अशा विनंतीचे पालन करण्यास बांधील आहे.[5] Wwft मध्ये पॉइंटर्स देखील आहेत जे सूचित करतात की कोणत्या तीव्रतेने क्लायंट ड्यू डिलिजेन्स आयोजित करणे आवश्यक आहे.

२.१ मानक क्लायंट देय व्यासंग

सामान्यत: संस्थांनी मानक क्लायंट योग्य व्यासंग घेणे आवश्यक आहे. या देय व्यायामामध्ये खालील घटकांचा समावेश आहे:

• ग्राहकांची ओळख निश्चित करणे, पडताळणी करणे आणि रेकॉर्ड करणे;
• अंतिम लाभार्थी मालकाची ओळख निश्चित करणे, सत्यापित करणे आणि रेकॉर्ड करणे (यूबीओ);
• असाइनमेंट किंवा व्यवहाराचा हेतू आणि त्याचे स्वरूप निर्धारित करणे आणि रेकॉर्ड करणे.

ग्राहकांची ओळख

कोणास सेवा पुरविल्या जातात हे जाणून घेण्यासाठी, संस्थेने सेवा प्रदान करणे सुरू करण्यापूर्वी ग्राहकाची ओळख निश्चित केली जाणे आवश्यक आहे. क्लायंट ओळखण्यासाठी क्लायंटला त्याच्या ओळखीचा तपशील विचारला जाणे आवश्यक आहे. त्यानंतर, क्लायंटची ओळख सत्यापित केली जाणे आवश्यक आहे. एखाद्या नैसर्गिक व्यक्तीसाठी हे पडताळणी मूळ पासपोर्ट, ड्रायव्हिंग लायसन्स किंवा ओळखपत्र विनंती करुन केली जाऊ शकते. कायदेशीर संस्था असलेल्या ग्राहकांना आंतरराष्ट्रीय रहदारीमध्ये नेहमीप्रमाणे ट्रेड रजिस्टर किंवा इतर विश्वासार्ह कागदपत्रे किंवा डेटाचा अर्क प्रदान करण्याची विनंती केली जाणे आवश्यक आहे. त्यानंतर ही माहिती संस्थेने पाच वर्षे कायम ठेवली पाहिजे.

ची ओळख यूबीओ

जर क्लायंट कायदेशीर व्यक्ती, भागीदारी, पाया किंवा विश्वास असेल तर, यूबीओ ओळखणे आणि सत्यापित करणे आवश्यक आहे. कायदेशीर व्यक्तीचा यूबीओ एक नैसर्गिक व्यक्ती आहे जो:

• ग्राहकाच्या भांडवलात 25% पेक्षा जास्त व्याज असते; किंवा
• ग्राहकाच्या भागधारकांच्या सर्वसाधारण सभेत 25% किंवा त्याहून अधिक समभाग किंवा मतदानाचा हक्क वापरू शकतो; किंवा
• ग्राहकात प्रत्यक्ष नियंत्रण ठेवता येते; किंवा
• फाउंडेशन किंवा ट्रस्टच्या 25% किंवा त्याहून अधिक मालमत्तांचा लाभार्थी आहे; किंवा
• 25% किंवा त्याहून अधिक ग्राहकांच्या मालमत्तेवर विशेष नियंत्रण असते.

भागीदारीचा यूबीओ एक नैसर्गिक व्यक्ती आहे जी भागीदारी विघटनानंतर 25% किंवा त्याहून अधिक मालमत्तेत वाटा घेण्यास पात्र आहे किंवा 25% किंवा त्याहून अधिक नफ्यात भाग घेण्यास पात्र आहे. विश्वासाने, समायोजक (र्स) आणि विश्वस्त (ती) ओळखले जाणे आवश्यक आहे.

जेव्हा UBO ची ओळख निश्चित केली जाते, तेव्हा ही ओळख सत्यापित करणे आवश्यक आहे. एखाद्या संस्थेने मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा संदर्भात जोखमींचे मूल्यांकन करणे आवश्यक आहे; या जोखमींनुसार UBO ची पडताळणी करावी लागते. याला जोखीम-आधारित पडताळणी म्हणतात. पडताळणीचा सर्वात सखोल प्रकार म्हणजे अंतर्गत कागदपत्रे, जसे की सार्वजनिक नोंदणी किंवा इतर विश्वासार्ह स्त्रोतांमधील डीड, करार आणि नोंदणी, प्रश्नातील UBO प्रत्यक्षात 25% किंवा त्याहून अधिकसाठी अधिकृत आहे हे निर्धारित करणे.

जेव्हा मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा संदर्भात उच्च धोका असतो तेव्हा या माहितीची विनंती केली जाऊ शकते. जेव्हा कमी जोखीम असते, तेव्हा एखादी संस्था क्लायंटला UBO-घोषणापत्रावर स्वाक्षरी करू शकते. या घोषणेवर स्वाक्षरी करून, क्लायंट UBO च्या ओळखीच्या अचूकतेची पुष्टी करतो.

असाइनमेंट किंवा व्यवहाराचा हेतू आणि स्वरुप

संस्थांनी हेतू असलेल्या व्यवसाय संबंध किंवा व्यवहाराच्या पार्श्वभूमी आणि हेतूवर संशोधन केले पाहिजे. यामुळे संस्थाच्या सेवांचा वापर मनी लाँड्रिंग किंवा दहशतवादासाठी वित्तपुरवठा करण्यापासून रोखला पाहिजे. असाईनमेंट किंवा व्यवहाराच्या स्वरूपाची तपासणी जोखीम-आधारित असावी. []] जेव्हा असाईनमेंट किंवा व्यवहाराचे स्वरुप निश्चित केले गेले असेल, तेव्हा हे रजिस्टरमध्ये नोंदले जाणे आवश्यक आहे.

२.२ सरलीकृत क्लायंट देय व्यासंग

हे देखील शक्य आहे की एखादी संस्था सरलीकृत क्लायंट ड्यू डिलिजेन्स आयोजित करून Wwft चे पालन करते. आधीच चर्चा केल्याप्रमाणे, क्लायंटचे योग्य परिश्रम घेण्याची तीव्रता जोखीम विश्लेषणाच्या आधारे निर्धारित केली जाईल. जर हे विश्लेषण असे दर्शविते की मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा होण्याचा धोका कमी आहे, तर सरलीकृत क्लायंट ड्यू डिलिजेन्स केले जाऊ शकते.

Wwft नुसार, क्लायंट बँक, जीवन विमा कंपनी किंवा इतर वित्तीय संस्था, सूचीबद्ध कंपनी किंवा EU सरकारी संस्था असल्यास, कोणत्याही परिस्थितीत सरलीकृत क्लायंट ड्यू डिलिजेन्स पुरेसे आहे. अशा प्रकरणांमध्ये, केवळ क्लायंटची ओळख आणि व्यवहाराचा उद्देश आणि स्वरूप 2.1 मध्ये वर्णन केल्यानुसार निर्धारित आणि रेकॉर्ड करणे आवश्यक आहे. या प्रकरणात क्लायंटची पडताळणी आणि UBO ची ओळख आणि पडताळणी आवश्यक नाही.

२.2.3 वर्धित क्लायंट देय व्यासंग

हे असेही असू शकते की वर्धित क्लायंट देय व्यासंग घेणे आवश्यक आहे. जेव्हा मनी लॉन्ड्रिंगचा धोका असतो आणि दहशतवाद्यांना वित्तपुरवठा होण्याचा धोका जास्त असतो तेव्हा ही परिस्थिती असते. डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या मते, वर्धित क्लायंटची थकबाकी पुढील परिस्थितींमध्ये आयोजित करणे आवश्यक आहे:

• आगाऊ, सावकारी किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठा होण्याचा धोका वाढण्याची शंका आहे;
• क्लायंट ओळखीवर शारीरिकरित्या उपस्थित नसतो;
• क्लायंट किंवा यूबीओ एक राजकीयदृष्ट्या उघडकीस आणणारी व्यक्ती आहे.

मनी लॉन्ड्रिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठा होण्याचा धोका वाढल्याची शंका

जोखमीच्या विश्लेषणावरून असे दिसून येते की मनी लॉन्ड्रिंग आणि दहशतवादासाठी वित्तपुरवठा होण्याचा उच्च जोखीम आहे, तेव्हा क्लायंटची वाढीव परिश्रमपूर्वक परिश्रम करणे आवश्यक आहे. ही वर्धित क्लायंटची देय व्याप्ती उदाहरणार्थ क्लायंटकडून चांगल्या वर्तणुकीच्या दाखल्याची विनंती करून, संचालक मंडळाच्या अधिकार्‍यांची आणि कार्ये तपासून किंवा बँकेच्या विनंतीसह निधीचे मूळ आणि गंतव्य तपासून केले जाऊ शकते. स्टेटमेन्ट. जे उपाययोजना करणे आवश्यक आहे ते परिस्थितीवर अवलंबून आहे.

ओळखीवर क्लायंट शारीरिकदृष्ट्या उपस्थित नसतो

जर एखादी क्लायंट ओळखीवर शारीरिकरित्या हजर नसेल तर याचा परिणाम मनी लॉन्ड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा होण्याचा धोका जास्त असतो. अशा परिस्थितीत, या विशिष्ट जोखमीची भरपाई करण्यासाठी उपाय करणे आवश्यक आहे. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीने सूचित केले की कोणत्या संस्थांना जोखीम भरपाई करावी लागेल:

• अतिरिक्त कागदपत्रे, डेटा किंवा माहितीच्या आधारे क्लायंटची ओळख पटविणे (उदाहरणार्थ पासपोर्टची नोटरीकृत प्रत किंवा osपोस्टील);
• सादर केलेल्या कागदपत्रांच्या सत्यतेचे मूल्यांकन करणे;
• व्यवसायाच्या नात्याशी किंवा व्यवहाराशी संबंधित प्रथम देयक एखाद्या सदस्यामध्ये नोंदणीकृत कार्यालय असलेल्या बँकेसह ग्राहकांच्या खात्याच्या वतीने किंवा खर्चाने केले गेले आहे किंवा नियुक्त केलेल्या राज्यात नियुक्त केलेल्या बँकेत या राज्यात व्यवसाय करण्यासाठी परवाना.

ओळख देय दिले असल्यास आम्ही व्युत्पन्न केलेल्या ओळखीबद्दल बोलतो. याचा अर्थ असा आहे की एखादी संस्था पूर्वीच्या कामगिरी केलेल्या क्लायंटच्या डेटाची परिश्रमपूर्वक परिश्रम करण्यापासून वापरू शकते. व्युत्पन्न ओळखीस परवानगी आहे कारण ज्या बँकेने ओळख देय दिले आहे ती बँक ही डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या अधीन आहे किंवा दुसर्‍या सदस्या राज्यात तत्सम देखरेखीखाली आहे. तत्वतः, ही ओळख देय देताना क्लायंटची बँकेद्वारे ओळख होते.

क्लायंट किंवा यूबीओ एक राजकीयदृष्ट्या उघडकीस आणणारी व्यक्ती आहे

राजकीयदृष्ट्या उघडकीस आलेल्या व्यक्ती (पीईपी चे) असे लोक आहेत ज्यांनी नेदरलँड्स किंवा परदेशात प्रमुख राजकीय स्थान व्यापला आहे, किंवा एक वर्षापूर्वी अशी भूमिका घेतली आहे आणि

• परदेशात रहा (त्यांच्याकडे डच राष्ट्रीयत्व किंवा दुसरे राष्ट्रीयत्व असो वा नसो);

OR

• नेदरलँड्स मध्ये राहतात पण डच नागरिकत्व नाही.

एखादी व्यक्ती पीईपी आहे की नाही याची ग्राहकासाठी आणि ग्राहकाच्या कोणत्याही यूबीओसाठी तपासणी केली पाहिजे. खालील व्यक्ती पीईपीच्या कोणत्याही परिस्थितीत आहेत:

• राज्य प्रमुख, सरकार प्रमुख, मंत्री आणि राज्य सचिव;
• खासदार;
• उच्च न्यायालयीन प्राधिकरणाचे सदस्य;
• मध्यवर्ती बँकांच्या ऑडिट कार्यालये आणि व्यवस्थापन मंडळाचे सदस्य;
• राजदूत, चार्गे डीफेअर आणि वरिष्ठ सैन्य अधिकारी;
• कार्यकारी आणि पर्यवेक्षी दोन्ही प्रशासकीय संस्थांचे सदस्य;
• सार्वजनिक कंपन्यांचे अवयव;
• तत्काळ कुटुंबातील सदस्य किंवा वरील व्यक्तींचे जवळचे सहकारी. []]

जेव्हा पीईपीचा सहभाग असतो तेव्हा संस्थेने मनी लॉन्ड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठ्याचे उच्च धोका पुरेसे कमी करण्यासाठी आणि नियंत्रित करण्यासाठी अधिक डेटा संकलित करुन सत्यापित केला पाहिजे. []]

3. असामान्य व्यवहाराची नोंद

क्लायंटची देय परिश्रम पूर्ण झाल्यावर प्रस्तावित व्यवहार असामान्य आहे की नाही हे संस्थेने निश्चित केले पाहिजे. जर अशी परिस्थिती असेल आणि त्यात पैशांची उधळपट्टी किंवा दहशतवाद्यांकडून आर्थिक गुंतवणूकी असू शकते तर त्या व्यवहाराचा अहवाल दिला पाहिजे.

जर क्लायंटने देय परिश्रम केल्याने कायद्याने ठरवलेला डेटा प्रदान केला नसेल किंवा मनी लॉन्ड्रिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्यात सामील होण्याचे संकेत असल्यास, व्यवहाराची नोंद एफआययूकडे करणे आवश्यक आहे. हे डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या मते आहे. डच अधिका-यांनी असामान्य व व्यवहारी आहे की नाही हे कोणत्या संस्थांच्या आधारे ठरवता येईल यावर व्यक्तिपरक व वस्तुनिष्ठ संकेत दिले आहेत. जर निर्देशकांपैकी एखादे प्रकरण चालू असेल तर असे मानले जाते की व्यवहार असामान्य आहे. यानंतर शक्य तितक्या लवकर हा व्यवहार एफआययूकडे नोंदविला जाणे आवश्यक आहे. खालील निर्देशक स्थापित केले आहेत:

व्यक्तिनिष्ठ संकेतक

1. एखाद्या व्यवहारामध्ये ज्या संस्थेत असे मानण्याचे कारण असते की ते पैशाच्या लँडिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याशी संबंधित असू शकते. फायनान्शियल Actionक्शन टास्क फोर्सनेही विविध जोखीम देश ओळखले आहेत.

वस्तुनिष्ठ निर्देशक

1. मनी लाँड्रिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याबाबत पोलिस किंवा सरकारी वकील सेवेला कळविलेले व्यवहारदेखील एफआययूकडे नोंदवले जाणे आवश्यक आहे; तथापि, अशी समजूत आहे की हे व्यवहार मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा संबंधित असू शकतात.
2. मनी लाँड्रिंगपासून बचाव आणि दहशतवादाला वित्तपुरवठा प्रतिबंधित करण्याच्या दृष्टीने धोरणात्मक कमतरता असलेले राज्यमंत्री म्हणून नियामक नियमाद्वारे नियुक्त केलेल्या (कायदेशीर) व्यक्तीचा किंवा त्याचा नोंदणीकृत पत्ता असलेल्या व्यक्तीच्या फायद्यासाठी किंवा त्याकरिता केलेला व्यवहार.
3. एक व्यवहार ज्यामध्ये एक किंवा अधिक वाहने, जहाजे, आर्ट ऑब्जेक्ट्स किंवा दागदागिने (अर्धवट) रोकड पेमेंटसाठी विकले जातात, ज्यामध्ये रोख रकमेची रक्कम € 25,000 किंवा त्याहून अधिक असेल.
4. १,15,000,००० डॉलर्स किंवा त्याहून अधिक रकमेचा व्यवहार, ज्यामध्ये दुसर्‍या चलनासाठी किंवा छोट्या मोठ्या संप्रदायात रोख देवाणघेवाण होते.
5. क्रेडिट कार्ड किंवा प्री-पेड पेमेंट इन्स्ट्रुमेंटच्या नावे € 15,000 किंवा त्याहून अधिक रकमेची रोख ठेव.
6. क्रेडिट कार्डचा वापर किंवा-15,000 किंवा त्याहून अधिक रकमेच्या व्यवहारासंदर्भात प्री-पेड पेमेंट इन्स्ट्रुमेंट.
7. प्री-पेड इन्स्ट्रुमेंटसह किंवा देयकाच्या समान साधनांसह 15,000 डॉलर किंवा त्याहून अधिक रकमेचा व्यवहार
8. पेनशॉपच्या नियंत्रणाखाली एक चांगला किंवा कित्येक वस्तू आणल्या गेलेल्या व्यवहारावर, प्यादेदाराने € 25,000 किंवा त्याहून अधिक रकमेच्या बदल्यात उपलब्ध केलेली रक्कम.
9. प्री-पेड इन्स्ट्रुमेंटद्वारे किंवा परकीय चलनात पैसे देऊन, चेकद्वारे, चेकद्वारे किंवा संस्थेमार्फत € 15,000 किंवा त्याहून अधिक रकमेचा व्यवहार.
10. नाणी, नोटा किंवा इतर मौल्यवान वस्तू € 15,000 किंवा त्याहून अधिक रक्कम जमा करीत आहे.
11. G 15,000 किंवा त्याहून अधिक रकमेचा गीरो देय व्यवहार.
12. €००० किंवा त्याहून अधिक रकमेच्या पैशाच्या हस्तांतरणास, जोपर्यंत अशा संस्थेकडून पैसे हस्तांतरणाची चिंता करत नाही जो डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीकडून घेतलेल्या असामान्य व्यवहाराची नोंद करण्याच्या जबाबदा to्याच्या अधीन असलेल्या या संस्थेतून या सेटलमेंटची सोडवणूक करेल. []]

सर्व संस्थांना सर्व निर्देशक लागू होत नाहीत. हे कोणत्या प्रकारच्या संस्थेवर अवलंबून असते जे संस्थेत सूचक लागू करतात. जेव्हा वर वर्णन केल्याप्रमाणे एखादा व्यवहार एखाद्या विशिष्ट संस्थेत होतो तेव्हा हा एक असामान्य व्यवहार मानला जातो. हा व्यवहार एफआययूकडे नोंदविला जाणे आवश्यक आहे. एफआययूने असामान्य व्यवहाराचा अहवाल म्हणून अहवाल नोंदविला. एफआययू नंतर असामान्य व्यवहार संशयास्पद आहे की नाही त्याचे मूल्यांकन करते आणि त्याची चौकशी गुन्हे अन्वेषण प्राधिकरण किंवा सुरक्षा सेवेद्वारे केली जाणे आवश्यक आहे.

एक्सएनयूएमएक्स. नुकसान भरपाई

एखाद्या संस्थेने FIU कडे असामान्य व्यवहाराचा अहवाल दिल्यास, या अहवालात नुकसान भरपाई समाविष्ट असते. Wwft नुसार, अहवालाच्या संदर्भात सद्भावनेने FIU ला प्रदान केलेला डेटा किंवा माहिती, मनी लाँड्रिंगच्या संशयासंदर्भात अहवाल देणाऱ्या संस्थेच्या तपासासाठी किंवा खटल्याचा आधार म्हणून काम करू शकत नाही. किंवा या संस्थेद्वारे दहशतवादी वित्तपुरवठा. शिवाय, हा डेटा आरोप म्हणून काम करू शकत नाही. हे एखाद्या संस्थेद्वारे FIU ला प्रदान केलेल्या डेटावर देखील लागू होते, वाजवी गृहीत धरून की यामुळे Wwft वरून व्युत्पन्न केलेल्या अहवालाच्या दायित्वाचे पालन करणे आवश्यक आहे.

याचा अर्थ असा की एखाद्या संस्थेने FIU ला दिलेली माहिती, असामान्य व्यवहाराच्या अहवालाच्या संदर्भात, संस्थेच्या विरोधात मनी लाँड्रिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याच्या गुन्हेगारी तपासात वापरली जाऊ शकत नाही. ही नुकसानभरपाई FIU ला डेटा आणि माहिती प्रदान करणाऱ्या संस्थेसाठी काम करणाऱ्या व्यक्तींनाही लागू होते. सद्भावनेने असामान्य व्यवहाराचा अहवाल दिल्यास, फौजदारी नुकसानभरपाई मंजूर केली जाते.

शिवाय, ज्या संस्थेने असामान्य व्यवहाराची नोंद केली आहे किंवा डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीच्या आधारावर अतिरिक्त माहिती प्रदान केली आहे अशा तृतीय पक्षाच्या परिणामी झालेल्या नुकसानीस जबाबदार नाही. याचा अर्थ असा होतो की असामान्य व्यवहाराच्या अहवालामुळे क्लायंटला झालेल्या नुकसानीस संस्थेस जबाबदार धरले जाऊ शकत नाही. म्हणूनच, एक असामान्य व्यवहाराची नोंद करण्याच्या जबाबदा with्याचे पालन करून, नागरी नुकसान भरपाई संस्थेला देखील दिली जाते. हे नागरी नुकसान भरपाई अशा व्यक्तींना देखील लागू होते जे संस्थेत काम करतात ज्यांनी असामान्य व्यवहाराची नोंद केली आहे किंवा एफआययूला माहिती पुरविली आहे.

5. डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीकडून इतर जबाबदा .्या

क्लायंटची योग्य ती काळजी घेणे आणि एफआययूकडे असामान्य व्यवहाराची नोंद करण्याचे बंधन व्यतिरिक्त, डब्ल्यूडब्ल्यूएफएफ देखील गोपनीयतेचे बंधन आणि संस्थांचे प्रशिक्षण बंधन आहे.

गोपनीयतेचे दायित्व

गोपनीयतेचे कर्तव्य म्हणजे एखादी संस्था एफआययूला दिलेल्या अहवालाविषयी आणि पैशाच्या व्यवहारामध्ये पैसे गुंतवणूकी किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठा गुंतल्याच्या संशयाबद्दल कोणालाही माहिती देऊ शकत नाही. यासंदर्भात संबंधित क्लायंटला माहिती देण्यास संस्थेस प्रतिबंधित देखील आहे. यामागचे कारण असे आहे की एफआययू या असामान्य व्यवहाराची चौकशी सुरू करेल. ज्या पक्षाचा शोध घेण्यात आला आहे अशा पक्षांना प्रतिबंधित करण्यासाठी गोपनीयतेचे बंधन स्थापित केले आहे, उदाहरणार्थ, पुराव्यांची विल्हेवाट लावण्याची संधी.

प्रशिक्षण बंधन

डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या मते संस्थांचे प्रशिक्षण बंधन आहे. या प्रशिक्षण दायित्वामध्ये असे होते की संस्थेच्या कर्मचार्‍यांना डब्ल्यूडब्ल्यूएफएफच्या तरतुदींविषयी परिचित असणे आवश्यक आहे, कारण त्यांच्या कर्तव्याच्या कामगिरीसाठी हे संबंधित आहे. कर्मचार्‍यांनी ग्राहकांची योग्य थकबाकी व्यवस्थितपणे करण्यास आणि असामान्य व्यवहार ओळखण्यास सक्षम असणे आवश्यक आहे. हे साध्य करण्यासाठी नियतकालिक प्रशिक्षण पाळले जाणे आवश्यक आहे.

6. डब्ल्यूडब्ल्यूएफएफचे अनुपालन न करण्याचे परिणाम

डब्ल्यूडब्ल्यूएफकडून विविध जबाबदा .्या घेतल्या आहेतः क्लायंटला देय परिश्रम घेणे, असामान्य व्यवहाराची नोंद करणे, गोपनीयतेचे बंधन आणि प्रशिक्षण बंधन. विविध डेटा रेकॉर्ड करणे आणि संग्रहित करणे देखील आवश्यक आहे आणि एखाद्या संस्थेने सावकारी आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा होण्याचा धोका कमी करण्यासाठी उपाययोजना करणे आवश्यक आहे.

जर एखाद्या संस्थेने वर सूचीबद्ध केलेल्या दायित्वांचे पालन केले नाही, तर उपाययोजना केल्या जातील. संस्थेच्या प्रकारावर अवलंबून, Wwft च्या अनुपालनाचे पर्यवेक्षण कर प्राधिकरण / ब्यूरो पर्यवेक्षण Wwft, डच सेंट्रल बँक, डच अथॉरिटी फॉर फायनान्शियल मार्केट्स, आर्थिक पर्यवेक्षण कार्यालय किंवा डच बार असोसिएशन द्वारे केले जाते. संस्था Wwft च्या तरतुदींचे योग्य पालन करत आहे की नाही हे तपासण्यासाठी हे पर्यवेक्षक पर्यवेक्षी तपासणी करतात. या तपासणीमध्ये, जोखीम धोरणाची रूपरेषा आणि अस्तित्वाचे मूल्यांकन केले जाते.

संस्था प्रत्यक्षात असामान्य व्यवहार नोंदवतात याची खात्री करणे हे देखील तपासाचे उद्दिष्ट आहे. Wwft च्या तरतुदींचे उल्लंघन झाल्यास, पर्यवेक्षी अधिकार्यांना वाढीव दंड किंवा प्रशासकीय दंडाच्या अधीन आदेश लागू करण्याचा अधिकार आहे. अंतर्गत कार्यपद्धती आणि कर्मचाऱ्यांच्या प्रशिक्षणाच्या विकासाशी संबंधित विशिष्ट कृतीचे अनुसरण करण्यासाठी संस्थेला सूचना देण्याची देखील त्यांच्याकडे शक्यता आहे.

एखादी संस्था असामान्य व्यवहाराची नोंद करण्यात अयशस्वी ठरल्यास, डब्ल्यूडब्ल्यूएफचे उल्लंघन होईल. अहवाल देण्यास अपयशी जाणीवपूर्वक किंवा चुकून झाले होते काय हे काही फरक पडत नाही. जर एखाद्या संस्थेने डब्ल्यूडब्ल्यूएफटीचे उल्लंघन केले तर डच आर्थिक गुन्हे कायद्यानुसार यास आर्थिक गुन्हा दाखल केला जाऊ शकतो. एफआययू एखाद्या संस्थेच्या अहवाल देण्याच्या वागणुकीबद्दल अधिक तपास करू शकते. गंभीर प्रकरणांमध्ये, पर्यवेक्षी अधिकारी अगदी डच सरकारी वकील यांना उल्लंघन नोंदवू शकतात, जे नंतर संस्थेवर गुन्हेगारी तपास सुरू करू शकतात. त्यानंतर संस्थेवर कारवाई केली जाईल कारण त्याने डब्ल्यूडब्ल्यूएफच्या तरतुदींचे पालन केले नाही.

7 निष्कर्ष

Wwft हा एक कायदा आहे जो अनेक संस्थांना लागू होतो. त्यामुळे, Wwft चे पालन करण्यासाठी त्यांना कोणती जबाबदारी पूर्ण करावी लागेल हे जाणून घेणे या संस्थांसाठी महत्त्वाचे आहे. क्लायंटचे योग्य परिश्रम घेणे, असामान्य व्यवहारांचा अहवाल देणे, गोपनीयतेचे बंधन आणि प्रशिक्षण दायित्व Wwft मधून प्राप्त होते.

मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठ्याचा धोका शक्य तितका कमी आहे आणि या क्रियाकलाप होत असल्याची शंका आल्यावर त्वरित कारवाई केली जाऊ शकते याची खात्री करण्यासाठी या जबाबदाऱ्या स्थापित केल्या आहेत. संस्थांसाठी, जोखमींचे मूल्यांकन करणे आणि त्यानुसार उपाययोजना करणे महत्त्वाचे आहे. संस्थेच्या प्रकारावर आणि संस्था राबवत असलेल्या क्रियाकलापांवर अवलंबून, भिन्न नियम लागू होऊ शकतात.

Wwft केवळ संस्थांनी Wwft मधून प्राप्त केलेल्या जबाबदाऱ्यांचे पालन करणे आवश्यक नाही तर संस्थांसाठी इतर परिणामांसह देखील येते. जेव्हा FIU ला सद्भावनेने अहवाल दिला जातो तेव्हा संस्थेला फौजदारी आणि दिवाणी नुकसान भरपाई दिली जाते. अशावेळी संस्थेने दिलेली माहिती त्याविरुद्ध वापरता येणार नाही. FIU ला दिलेल्या अहवालातून ग्राहकाच्या नुकसानीसाठी नागरी दायित्व देखील वगळण्यात आले आहे.

दुसरीकडे, जेव्हा Wwft चे उल्लंघन केले जाते तेव्हा त्याचे परिणाम होतात. सर्वात वाईट परिस्थितीत, एखाद्या संस्थेवर फौजदारी कारवाई देखील केली जाऊ शकते. म्हणून, संस्थांनी Wwft च्या तरतुदींचे पालन करणे, केवळ मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादाला वित्तपुरवठा होण्याचा धोका कमी करणे नव्हे तर स्वतःचे संरक्षण करणे देखील खूप महत्वाचे आहे.
_____________________________

[1] 'वाट इज डी व्वाफ्ट', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] कामर्स्टुकें II 2017/18, 34 910, 7 (नोटा व्हॅन विझिंगिग).

[3] कामर्स्टुकें II 2017/18, 34 808, 3, पी. 3 (एमव्हीटी)

[4] कामर्स्टुकें II 2017/18, 34 808, 3, पी. 3 (एमव्हीटी)

[5] कामर्स्टुकें II 2017/18, 34 808, 3, पी. 8 (एमव्हीटी)

[6] कामर्स्टुकें II 2017/18, 34 808, 3, पी. 3 (एमव्हीटी)

[]] 'वाट ईन पीईपी' आहे, ऑटोरिटिट फिनान्सिएल मार्कटेन 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] कामर्स्टुकें II 2017/18, 34 808, 3, पी. 4 (एमव्हीटी)

[]] 'मेलडरग्रोपेन', एफआययू 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.