यूबीओ-नोंदणीः प्रत्येक यूबीओची भीती?

1. परिचय

20 मे 2015 रोजी युरोपियन संसदेने मनी लाँडरिंग विरोधी चौथा निर्देश स्वीकारला. या निर्देशाच्या आधारे, प्रत्येक सदस्य राज्याने UBO रजिस्टर स्थापन करणे बंधनकारक आहे. कंपनीचे सर्व UBO रजिस्टरमध्ये समाविष्ट केले पाहिजेत. UBO प्रत्येक नैसर्गिक व्यक्तीला पात्र ठरेल ज्यांच्याकडे प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्षपणे कंपनीचे 25% पेक्षा जास्त (शेअर) हित असेल, शेअर बाजारात सूचीबद्ध कंपनी नसून. UBO('s) ची स्थापना करण्यात अयशस्वी झाल्यास, कंपनीच्या उच्च व्यवस्थापकीय कर्मचाऱ्यातील नैसर्गिक व्यक्तीला UBO मानणे हा शेवटचा पर्याय असू शकतो.

नेदरलँड्समध्ये, यूबीओ-रजिस्टर 26 जून, 2017 पूर्वी समाविष्ट केले जाणे आवश्यक आहे. अपेक्षा अशी आहे की हे रजिस्टर डच आणि युरोपियन व्यावसायिक वातावरणासाठी अनेक परिणाम आणेल. जेव्हा एखादी व्यक्ती अप्रिय आश्चर्यचकित होऊ इच्छित नाही तेव्हा आगामी बदलांची स्पष्ट प्रतिमा आवश्यक असेल. म्हणून, हा लेख UBO रजिस्टरची वैशिष्ट्ये आणि परिणामांचे विश्लेषण करून त्याची संकल्पना स्पष्ट करण्याचा प्रयत्न करेल.

२. एक युरोपियन संकल्पना

चौथा एंटी मनी लॉन्ड्रिंग डायरेक्टिव्ह हे युरोपियन बनवण्याचे उत्पादन आहे. या निर्देशकाची ओळख करून देण्यामागची कल्पना अशी आहे की युरोपला सावकार आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा करणार्‍यांना सध्याच्या भांडवलाची मोकळीक आणि त्यांच्या गुन्हेगारी हेतूंसाठी आर्थिक सेवा पुरवण्याच्या स्वातंत्र्याचा वापर करण्यापासून रोखू इच्छिते. या अनुषंगाने सर्व यूबीओची ओळख प्रस्थापित करण्याची इच्छा आहे, जे पर्याप्त प्रमाणात अधिकारी आहेत. यूबीओ रजिस्टर चा हेतू साध्य करण्यासाठी अँटी मनी लाँड्रिंग डायरेक्टिव्ह (डायरेक्टिव्ह) द्वारा चौथ्या बदलांचा केवळ एक भाग बनविला जातो.

नमूद केल्याप्रमाणे, निर्देश 26 जून 2017 पूर्वी लागू केला जावा. UBO रजिस्टरच्या विषयावर, निर्देश स्पष्ट फ्रेमवर्कची रूपरेषा देतो. हे निर्देश सदस्य राज्यांना कायद्याच्या कक्षेत शक्य तितक्या कायदेशीर संस्था आणण्यास बाध्य करते.

निर्देशानुसार, कोणत्याही परिस्थितीत तीन प्रकारच्या प्राधिकरणांना UBO डेटामध्ये प्रवेश असणे आवश्यक आहे: सक्षम अधिकारी (पर्यवेक्षी अधिकार्यांसह) आणि सर्व वित्तीय गुप्तचर युनिट्स, बंधनकारक अधिकारी (वित्तीय संस्था, क्रेडिट संस्था, लेखा परीक्षक, नोटरी, दलाल यांच्यासह). आणि जुगार सेवा प्रदाते) आणि सर्व व्यक्ती किंवा संस्था जे कायदेशीर स्वारस्य प्रदर्शित करू शकतात.

तथापि, सदस्य राज्ये पूर्णपणे सार्वजनिक नोंदणीची निवड करण्यास मुक्त आहेत. निर्देशामध्ये "सक्षम अधिकारी" या शब्दाचे अधिक स्पष्टीकरण दिलेले नाही. त्या कारणास्तव, युरोपियन कमिशनने 5 जुलै 2016 च्या निर्देशामध्ये तिच्या प्रस्तावित दुरुस्तीमध्ये स्पष्टीकरण मागितले.

रजिस्टरमध्ये समाविष्ट केलेली माहितीची किमान माहिती खालीलप्रमाणे आहेः संपूर्ण नाव, जन्म महिना, जन्माचे वर्ष, राष्ट्रीयत्व, राहण्याचा देश आणि यूबीओद्वारे घेतलेल्या आर्थिक स्वारस्याची मर्यादा. याव्यतिरिक्त, “यूबीओ” या शब्दाची व्याख्या खूप विस्तृत आहे. या शब्दामध्ये केवळ 25% किंवा त्याहून अधिकचे थेट नियंत्रण (मालकीच्या आधारावर) समाविष्ट नाही, तर 25% पेक्षा जास्त संभाव्य अप्रत्यक्ष नियंत्रण देखील आहे. अप्रत्यक्ष नियंत्रण म्हणजे मालकी व्यतिरिक्त इतर कोणत्याही मार्गाने नियंत्रण. हे नियंत्रण भागधारकांच्या करारामधील नियंत्रणाच्या निकषांवर आधारित आहे, एखाद्या कंपनीवर दूरगामी परिणाम करण्याची क्षमता किंवा उदाहरणार्थ संचालकांची नेमणूक करण्याची क्षमता यावर आधारित असू शकते.

3. नेदरलँड्स मध्ये नोंदणी

यूबीओ रजिस्टरवरील कायद्याच्या अंमलबजावणीसाठी डच फ्रेमवर्क मुख्यत्वे 10 फेब्रुवारी 2016 रोजी मंत्री डिजसेलब्लोम यांना लिहिलेल्या पत्रात स्पष्ट केले आहे. नोंदणीच्या आवश्यकतेमध्ये समाविष्ट असलेल्या संस्थांबद्दल, हे पत्र सूचित करते की सध्याच्या कोणत्याही प्रकारच्या डच प्रकारांपैकी जवळजवळ कोणतीही नाही एकल मालकी आणि सर्व सार्वजनिक संस्था वगळता संस्था अस्पृश्य राहतील. तसेच सूचीबद्ध कंपन्यांनाही वगळण्यात आले आहे.

युरोपीय स्तरावर निवडल्यानुसार रजिस्टरमधील माहितीची तपासणी करण्याचा अधिकार असलेल्या व्यक्ती आणि प्राधिकरणांच्या तीन श्रेणींच्या विपरीत, नेदरलँड्स सार्वजनिक नोंदणीची निवड करतात. याचे कारण म्हणजे प्रतिबंधित रेजिस्ट्री खर्च, व्यवहार्यता आणि पडताळणीच्या दृष्टीने तोटे समाविष्ट करते. रेजिस्ट्री सार्वजनिक असल्याने, चार गोपनीयतेची सुरक्षा यामध्ये तयार केली जाईल:

3.1. माहितीचा प्रत्येक वापरकर्ता नोंदविला जाईल.

3.2.२. माहितीवर प्रवेश विनामूल्य मंजूर नाही.

3.3. विशिष्ट नियुक्त केलेल्या प्राधिकरणांशिवाय (डच बँक, ऑथॉरिटी फायनान्शियल मार्केट्स आणि वित्तीय पर्यवेक्षण कार्यालय) आणि डच वित्तीय बुद्धिमत्ता युनिटशिवाय इतर वापरकर्त्यांकडे केवळ मर्यादित डेटाचा प्रवेश असेल.

3.4. अपहरण, खंडणी, हिंसा किंवा धमकी देण्याच्या जोखमीच्या बाबतीत, केस-दर-प्रकरण जोखीम मूल्यांकन केले जाईल, ज्यामध्ये आवश्यक असल्यास विशिष्ट डेटावर प्रवेश बंद केला जाऊ शकतो की नाही याची तपासणी केली जाईल.

विशिष्ट नियुक्त केलेले अधिकारी आणि एएफएम व्यतिरिक्त वापरकर्ते केवळ खालील माहितीवर प्रवेश करू शकतातः नाव, जन्म महिना, राष्ट्रीयत्व, राहण्याचा देश आणि फायदेशीर मालकाद्वारे घेतलेल्या आर्थिक स्वारस्याची मर्यादा. या किमान अर्थ असा आहे की सर्व संस्था ज्यांना सक्तीने आवश्यक यूबीओ संशोधन करावे लागेल त्यांना रेजिस्ट्रीमधून त्यांची सर्व आवश्यक माहिती मिळू शकत नाही. त्यांना स्वत: ही माहिती गोळा करावी लागेल आणि ही माहिती त्यांच्या प्रशासनात जतन करावी लागेल.

नियुक्त प्राधिकरणे आणि एफआययूची एक विशिष्ट शोध आणि पर्यवेक्षी भूमिका आहे हे लक्षात घेता त्यांच्याकडे अतिरिक्त डेटामध्ये प्रवेश असेलः (१) दिवस, ठिकाण आणि जन्म देश, (२) पत्ता, ()) नागरिक सेवा क्रमांक आणि / किंवा परदेशी कर ओळख क्रमांक (टीआयएन), ()) ज्या व्यक्तीद्वारे ओळख सत्यापित केली गेली होती त्या दस्तऐवजाचे स्वरूप, संख्या आणि तारीख आणि त्या जागेचे स्थान किंवा त्या दस्तऐवजाची एक प्रत आणि ()) दस्तऐवजीकरण ज्यामुळे एखाद्या व्यक्तीचा दर्जा का आहे हे सिद्ध होते. यूबीओ आणि संबंधित (आर्थिक) व्याज आकार.

चेंबर ऑफ कॉमर्स रजिस्टरचे व्यवस्थापन करेल अशी अपेक्षा आहे. कंपन्या आणि कायदेशीर संस्था स्वत: द्वारे माहिती सबमिट करून डेटा रजिस्टरपर्यंत पोहोचेल. UBO ही माहिती सबमिशनमध्ये सहभागी होण्यास नकार देऊ शकत नाही. शिवाय, बंधनकारक अधिकाऱ्यांचे, एका अर्थाने, अंमलबजावणीचे कार्य असेल: त्यांच्याकडे नोंदणीकृत सर्व माहिती, जी नोंदणीपेक्षा वेगळी आहे, त्यांना संप्रेषण करण्याची जबाबदारी त्यांच्याकडे असते.

मनी लाँडरिंग, दहशतवादी वित्तपुरवठा आणि इतर प्रकारच्या आर्थिक आणि आर्थिक गुन्ह्यांचा सामना करण्याच्या क्षेत्रात जबाबदारी सोपवण्यात आलेले अधिकारी, त्यांच्या कार्याच्या आकारानुसार, नोंदणीपेक्षा भिन्न डेटा सबमिट करण्यासाठी पात्र असतील किंवा आवश्यक असतील. UBO डेटाच्या (योग्य) सबमिशनच्या संबंधात अंमलबजावणी कार्यासाठी औपचारिकपणे कोण प्रभारी असेल आणि कोण (शक्यतो) दंड जारी करण्यास पात्र असेल हे अद्याप स्पष्ट नाही.

Fla. दोष नसलेली प्रणाली?

कठोर आवश्यकता असूनही, यूबीओ कायदे सर्व बाजूंनी जलरोधक असल्याचे दिसत नाही. यूबीओ रेजिस्ट्रीच्या क्षेत्राच्या बाहेर एखादी व्यक्ती याची खातरजमा करण्याचे अनेक मार्ग आहेत.

4.1. विश्वास-आकृती
एखाद्याने ट्रस्टच्या आकृतीद्वारे ऑपरेट करणे निवडू शकता. निर्देशानुसार विश्वस्त आकडेवारी वेगवेगळ्या नियमांच्या अधीन असते. या निर्देशासाठी विश्वस्त-आकडेवारीसाठीही नोंदणीची आवश्यकता असते. हे विशिष्ट रजिस्टर तथापि, सार्वजनिकपणे उघडले जाणार नाही. अशाप्रकारे, ट्रस्टच्या मागे असलेल्या व्यक्तींचे अनामिकत्व आणखी काही प्रमाणात सुरक्षित राहते. ट्रस्ट आकडेवारीची उदाहरणे म्हणजे एंग्लो-अमेरिकन ट्रस्ट आणि कुरानो ट्रस्ट. बोनेयर यांना ट्रस्टशी तुलनात्मक आकृती देखील माहित आहे: डीपीएफ. हा एक विशिष्ट प्रकारचा पाया आहे, ज्यात ट्रस्टच्या विपरीत कायदेशीर व्यक्तिमत्व आहे. हे बीईएस कायद्याद्वारे शासित आहे.

4.2.२. जागा हस्तांतरण
चौथा एंटी मनी लॉन्ड्रिंग डायरेक्टिव्ह त्याच्या लागूतेबद्दल खालील बाबींचा उल्लेख करतो: “… कंपन्या आणि त्यांच्या हद्दीत स्थापित इतर कायदेशीर संस्था”. या वाक्याने असे सूचित केले आहे की सदस्य देशांच्या हद्दीबाहेर प्रस्थापित कंपन्या, परंतु नंतर त्यांची कंपनी सीट सदस्य राष्ट्रात हलवितात, त्या कायद्यानुसार या कंपन्यांचा समावेश नाही. उदाहरणार्थ, जर्सी लिमिटेड, बीईएस बीव्ही आणि अमेरिकन इंक यासारख्या लोकप्रिय कायदेशीर संकल्पनांचा विचार करता येईल. डीपीएफ देखील आपली वास्तविक जागा नेदरलँडमध्ये हलविण्याचा आणि डीपीएफ म्हणून क्रियाकलाप सुरू ठेवण्याचा निर्णय घेऊ शकते.

5. आगामी बदल?

प्रश्न असा आहे की युरोपियन युनियन यूबीओ कायदे टाळण्यावर वर नमूद केलेल्या शक्यता कायम ठेवू इच्छित आहे का. तथापि, या मुद्यावर अल्पावधीत बदल होतील असे कोणतेही ठोस संकेत सध्या तरी नाहीत. 5 जुलै रोजी मांडलेल्या तिच्या प्रस्तावात, युरोपियन कमिशनने निर्देशामध्ये काही बदल करण्याची विनंती केली.

या प्रस्तावात पूर्वगामी बदलांचा समावेश नव्हता. शिवाय, प्रस्तावित बदल प्रत्यक्षात लागू होतील की नाही हे अद्याप स्पष्ट झालेले नाही. तरीही, प्रस्तावित बदल आणि नंतरच्या काळात इतर बदल होण्याची शक्यता लक्षात घेणे चुकीचे ठरणार नाही. सध्या प्रस्तावित केलेले चार मोठे बदल पुढीलप्रमाणे आहेत.

5.1. नोंदणी पूर्णपणे सार्वजनिक करण्याचा आयोगाचा प्रस्ताव आहे. याचा अर्थ असा की कायदेशीर स्वारस्य दर्शवू शकणार्‍या व्यक्ती आणि संस्थांकडून प्रवेशाच्या ठिकाणी निर्देशांचे समायोजन केले जाईल. जेथे त्यांचा प्रवेश पूर्वी नमूद केलेल्या किमान डेटापुरता मर्यादित असू शकत होता, तेथे आता त्यांची नोंद देखील पूर्णपणे उघड केली जाईल.

5.2. आयोगाने “सक्षम अधिकारी” या शब्दाची व्याख्या खालीलप्रमाणे केली आहेः “.. मनी लाँडरिंग किंवा टेररिस्ट फायनान्सिंगचा मुकाबला करण्यासाठी नियुक्त केलेल्या जबाबदार असणा public्या सार्वजनिक अधिकारी, कर प्राधिकरण आणि मनी लॉन्ड्रिंगचा तपास किंवा कार्यवाही करण्याचे काम करणा including्या अधिका including्यांसमवेत, संबंधित भविष्यवाणी गुन्ह्यांसह. आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा, ट्रेसिंग आणि जप्त करणे किंवा अतिशीत आणि गुन्हेगारी मालमत्ता जप्त ”.

5.3. सदस्य देशांच्या सर्व राष्ट्रीय नोंदींच्या परस्परसंबंधातून यूबीओची ओळख पटवून देण्याची अधिक पारदर्शकता व चांगल्या संभाव्यतेबाबत आयोग विचारतो.

5.4. याव्यतिरिक्त, काही प्रकरणांमध्ये, यूबीओ दर 25% ते 10% पर्यंत कमी करण्याचा प्रस्ताव आयोगाने दिला आहे. कायदेशीर अस्तित्वासाठी ही एक निष्क्रिय नसलेली वित्तीय संस्था आहे. हे “.. मध्यस्थ संस्था ज्यामध्ये कोणतीही आर्थिक क्रियाकलाप नसतात आणि केवळ फायद्याच्या मालकांना मालमत्तेपासून दूर ठेवतात.”

5.5. आयोगाने 26 जून 2017 ते 1 जानेवारी 2017 या कालावधीत अंमलबजावणीची अंतिम मुदत बदलण्याचे सुचविले आहे.

निष्कर्ष

सार्वजनिक UBO रजिस्टरचा परिचय सदस्य राज्यांमधील उद्योगांसाठी दूरगामी परिणाम करेल. लिस्टेड कंपनी नसलेल्या कंपनीच्या 25% पेक्षा जास्त (शेअर) स्वारस्य प्रत्यक्ष किंवा अप्रत्यक्षपणे ज्या व्यक्तींना आहे, त्यांना गोपनीयतेच्या क्षेत्रात खूप त्याग करावा लागेल, ज्यामुळे ब्लॅकमेल आणि अपहरणाचा धोका वाढेल; नेदरलँड्सने सूचित केले आहे की हे धोके शक्य तितके कमी करण्यासाठी ते सर्वोत्तम प्रयत्न करेल. याव्यतिरिक्त, काही उदाहरणे UBO रजिस्टरमधील डेटापेक्षा भिन्न असलेल्या डेटाची दखल घेणे आणि प्रसारित करणे यासंबंधी मोठ्या जबाबदाऱ्या प्राप्त करतील.

UBO रजिस्टरच्या परिचयाचा अर्थ असा होऊ शकतो की एखाद्याचे लक्ष ट्रस्टच्या आकृतीकडे वळवले जाईल किंवा कायदेशीर सदस्य राज्यांच्या बाहेर स्थापन केलेली संस्था जी नंतर आपली खरी जागा सदस्य राज्याकडे हस्तांतरित करू शकते. भविष्यात या संरचना व्यवहार्य पर्याय राहतील की नाही याची खात्री नाही. चौथ्या Ani-मनी लाँडरिंग निर्देशाच्या सध्या प्रस्तावित दुरुस्तीमध्ये या टप्प्यावर अद्याप कोणतेही बदल नाहीत. मध्ये नेदरलँड्स, एखाद्याला मुख्यत्वे राष्ट्रीय रजिस्टर्सच्या इंटरकनेक्शनचा प्रस्ताव, 25%-आवश्यकतेमध्ये संभाव्य बदल आणि संभाव्य लवकर अंमलबजावणीची तारीख विचारात घेणे आवश्यक आहे.