मनी लाँडरिंग आणि दहशतवाद विरोधी वित्तपुरवठा

नेदरलँड्स आणि युक्रेनमध्ये मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादविरोधी आर्थिक उपाययोजना

परिचय

आमच्या वेगाने डिजिटल होत असलेल्या समाजात, मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा यासंबंधीचे धोके दिवसेंदिवस मोठे होत आहेत. संस्थांसाठी या धोक्यांची जाणीव असणे महत्त्वाचे आहे. संस्थांचे पालन अत्यंत अचूक असावे लागते. नेदरलँड्समध्ये, हे विशेषतः अशा संस्थांना लागू होते जे कर्तव्यांच्या अधीन आहेत जे डचमधून प्राप्त होतात कायदा मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा (Wwft) च्या प्रतिबंधावर.

मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा शोधण्यासाठी आणि त्यांचा सामना करण्यासाठी या जबाबदाऱ्या स्थापित केल्या आहेत. या कायद्यातून मिळणाऱ्या दायित्वांबद्दल अधिक माहितीसाठी, आम्ही आमच्या मागील लेख 'डच कायदेशीर क्षेत्रातील अनुपालन' पहा. जेव्हा वित्तीय संस्था या दायित्वांचे पालन करत नाहीत, तेव्हा याचे गंभीर परिणाम होऊ शकतात. याचा पुरावा डच कमिशन फॉर अपील फॉर व्यवसाय आणि उद्योग (१७ जानेवारी २०१८, ECLI:NL:CBB:17:2018) च्या अलीकडील निकालात दर्शविला गेला आहे.

व्यवसाय आणि उद्योगाच्या अपीलसाठी डच कमिशनचा निकाल

हे प्रकरण एका ट्रस्ट कंपनीबद्दल आहे जी नैसर्गिक व्यक्ती आणि कायदेशीर संस्थांना ट्रस्ट सेवा प्रदान करते. ट्रस्ट कंपनीने युक्रेनमधील रिअल इस्टेटच्या मालकीच्या नैसर्गिक व्यक्तीला (व्यक्ती अ) सेवा दिली. रिअल इस्टेटची किंमत USD 10,000,000 होती. व्यक्ती A ने रिअल इस्टेट पोर्टफोलिओची प्रमाणपत्रे कायदेशीर संस्था (एंटिटी B) ला जारी केली. B चे शेअर्स युक्रेनियन राष्ट्रीयत्वाच्या (व्यक्ती C) नामांकित शेअरहोल्डरकडे होते. म्हणून, व्यक्ती C हा रिअल इस्टेट पोर्टफोलिओचा अंतिम लाभार्थी मालक होता. एका विशिष्ट क्षणी, व्यक्ती C ने त्याचे शेअर्स दुसऱ्या व्यक्तीकडे (व्यक्ती D) हस्तांतरित केले.

या समभागांच्या बदल्यात व्यक्ती C ला काहीही मिळाले नाही, ते व्यक्ती D ला विनामूल्य हस्तांतरित केले गेले. व्यक्ती A ने ट्रस्ट कंपनीला शेअर्सच्या हस्तांतरणाबद्दल माहिती दिली आणि ट्रस्ट कंपनीने व्यक्ती D ची रिअल इस्टेटचा नवीन अंतिम लाभार्थी मालक म्हणून नियुक्ती केली. काही महिन्यांनंतर, ट्रस्ट कंपनीने डच फायनान्शियल इन्व्हेस्टिगेशन युनिटला अनेक व्यवहारांची माहिती दिली, ज्यात आधी नमूद केलेल्या शेअर्सच्या हस्तांतरणाचा समावेश आहे. तेव्हा समस्या निर्माण झाल्या. व्यक्ती C कडून व्यक्ती D मध्ये शेअर्सचे हस्तांतरण झाल्याची माहिती मिळाल्यानंतर, डच नॅशनल बँकेने ट्रस्ट कंपनीला EUR 40,000 चा दंड ठोठावला. याचे कारण Wwft चे पालन करण्यात अयशस्वी होते.

डच नॅशनल बँकेच्या म्हणण्यानुसार, ट्रस्ट कंपनीला संशय असावा की शेअर्सचे हस्तांतरण मनी लॉन्ड्रिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याशी संबंधित असू शकते, कारण रिअल इस्टेट पोर्टफोलिओमध्ये भरपूर पैसे असताना शेअर्स विनामूल्य हस्तांतरित केले गेले. त्यामुळे, ट्रस्ट कंपनीने चौदा दिवसांच्या आत या व्यवहाराचा अहवाल द्यायला हवा होता, जो Wwft वरून प्राप्त होतो. या गुन्ह्यासाठी सामान्यतः EUR 500,000 दंडाची शिक्षा दिली जाते. तथापि, डच नॅशनल बँकेने गुन्ह्याची व्याप्ती आणि ट्रस्ट कंपनीच्या ट्रॅक रेकॉर्डमुळे हा दंड 40,000 EUR इतका कमी केला आहे.

ट्रस्ट कंपनीने केस कोर्टात नेले कारण तिला विश्वास आहे की दंड बेकायदेशीरपणे ठोठावला गेला आहे. ट्रस्ट कंपनीने असा युक्तिवाद केला की Wwft मध्ये वर्णन केल्याप्रमाणे व्यवहार हा व्यवहार नव्हता, कारण हा व्यवहार व्यक्ती A च्या वतीने केलेला व्यवहार नव्हता. तथापि, आयोग अन्यथा विचार करतो. युक्रेनियन सरकारकडून संभाव्य कर संकलन टाळण्यासाठी व्यक्ती A, संस्था B आणि व्यक्ती C यांच्यातील रचना तयार करण्यात आली होती. या बांधकामात व्यक्ती अ ने महत्त्वाची भूमिका बजावली.

शिवाय, स्थावर मालमत्तेचा अंतिम लाभार्थी मालक व्यक्ती C कडून व्यक्ती D मध्ये शेअर्स हस्तांतरित करून बदलला. यामध्ये व्यक्ती A च्या स्थानामध्ये देखील बदल झाला, कारण व्यक्ती A कडे यापुढे स्थावर मालमत्ता C साठी नसून व्यक्ती D साठी आहे. व्यक्ती अ ही व्यवहाराशी जवळून गुंतलेली होती आणि त्यामुळे व्यवहार व्यक्ती अच्या वतीने होता. व्यक्ती अ हा ट्रस्ट कंपनीचा क्लायंट असल्याने, ट्रस्ट कंपनीने व्यवहाराची तक्रार केली असावी. शिवाय, आयोगाने नमूद केले की समभागांचे हस्तांतरण हा एक असामान्य व्यवहार आहे.

हे या वस्तुस्थितीत आहे की समभाग विनामूल्य हस्तांतरित केले गेले होते, तर रिअल इस्टेटची किंमत USD 10,000,000 दर्शवते. तसेच, स्थावर मालमत्तेची किंमत व्यक्ती C च्या इतर मालमत्तेच्या संयोजनात उल्लेखनीय होती. शेवटी, ट्रस्ट ऑफिसच्या संचालकांपैकी एकाने हा व्यवहार 'अत्यंत असामान्य' असल्याचे निदर्शनास आणून दिले, जे व्यवहाराची विचित्रता मान्य करते. त्यामुळे व्यवहारात मनी लाँड्रिंग किंवा दहशतवादी वित्तपुरवठ्याचा संशय निर्माण होतो आणि विलंब न करता त्याची तक्रार नोंदवायला हवी होती. त्यामुळे कायद्याने दंड ठोठावण्यात आला.

संपूर्ण निर्णय या दुव्याद्वारे उपलब्ध आहे.

युक्रेनमध्ये मनी लाँडरिंग आणि काउंटर-टेररिस्ट फायनान्सिंग उपाय

वर नमूद केलेल्या प्रकरणावरून असे दिसते की डच ट्रस्ट कंपनीला युक्रेनमध्ये झालेल्या व्यवहारांसाठी दंड आकारला जाऊ शकतो. म्हणून डच कायदा इतर देशांमध्ये कार्यरत असलेल्या संस्थांना देखील लागू होऊ शकतो, जोपर्यंत नेदरलँडशी संबंध आहे. नेदरलँड्सने मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा शोधण्यासाठी आणि त्यांचा सामना करण्यासाठी काही उपाय लागू केले आहेत. नेदरलँड्समध्ये काम करू इच्छिणाऱ्या युक्रेनियन संस्थांसाठी किंवा नेदरलँडमध्ये व्यवसाय सुरू करू इच्छिणाऱ्या युक्रेनियन उद्योजकांसाठी, डच कायद्याचे पालन करणे कठीण होऊ शकते.

हे अंशतः या वस्तुस्थितीमुळे आहे की युक्रेनकडे मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा हाताळण्याचे वेगवेगळे मार्ग आहेत आणि अद्याप नेदरलँड्ससारख्या व्यापक उपाययोजनांची अंमलबजावणी केलेली नाही. तथापि, विरोधी मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा हा युक्रेनमध्ये वाढता महत्त्वाचा विषय बनला आहे. हा इतका खरा विषय बनला आहे की, युरोप कौन्सिलने युक्रेनमधील मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा यावर चौकशी सुरू करण्याचा निर्णय घेतला.

2017 मध्ये, युरोप कौन्सिलने युक्रेनमधील मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादविरोधी वित्तपुरवठा प्रतिबंधक उपायांवर तपासणी केली आहे. हा तपास विशेष नेमलेल्या समितीने केला आहे, म्हणजे पैसे लाँडरिंग विरोधी उपायांचे मूल्यांकन आणि दहशतवादाला वित्तपुरवठा करणाऱ्या तज्ज्ञांची समिती (MONEYVAL). समितीने डिसेंबर 2017 मध्ये आपल्या निष्कर्षांचा अहवाल सादर केला आहे.

हा अहवाल युक्रेनमध्ये मनी लाँडरिंग विरोधी आणि दहशतवाद विरोधी वित्तपुरवठा उपायांचा सारांश प्रदान करतो. हे फायनान्शियल ॲक्शन टास्क फोर्स 40 शिफारशींच्या अनुपालनाच्या पातळीचे आणि युक्रेनच्या अँटी-मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादविरोधी वित्तपुरवठा प्रणालीच्या प्रभावीतेच्या पातळीचे विश्लेषण करते. या अहवालात प्रणाली कशी मजबूत करता येईल याबद्दल शिफारसी देखील प्रदान केल्या आहेत.

तपासणीचे मुख्य निष्कर्ष

समितीने तपासात पुढे आलेल्या अनेक महत्त्वाच्या निष्कर्षांचे वर्णन केले आहे, ज्यांचे खाली सारांश दिले आहेत:

• युक्रेनमधील सावकारीच्या संदर्भात भ्रष्टाचाराला केंद्रीय धोका असतो. भ्रष्टाचारामुळे मोठ्या प्रमाणात गुन्हेगारीचे कार्य होतात आणि राज्य संस्था आणि गुन्हेगारी न्याय यंत्रणेचे कामकाज कमी होते. भ्रष्टाचारामुळे होणारे धोके अधिका of्यांना माहिती आहेत आणि हे धोके कमी करण्यासाठी उपाययोजना राबवित आहेत. तथापि, भ्रष्टाचाराशी निगडित मनी लाँड्रिंगला लक्ष्य बनविण्यावर कायद्याची अंमलबजावणी करण्याचे लक्ष्य नुकतेच सुरू झाले आहे.
• युक्रेनला पैशांची उधळपट्टी आणि दहशतवाद्यांना वित्तपुरवठा करण्याच्या जोखमींबद्दल वाजवी आकलन आहे. तथापि, सीमा-सीमा जोखीम, ना-नफा क्षेत्र आणि कायदेशीर व्यक्ती अशा काही क्षेत्रांमध्ये या जोखमींचे आकलन वाढविणे शक्य आहे. या जोखमींवर लक्ष देण्यासाठी युक्रेनमध्ये व्यापक प्रमाणात राष्ट्रीय समन्वय आणि धोरण बनवण्याची यंत्रणा आहे, ज्याचा सकारात्मक परिणाम होतो. काल्पनिक उद्योजकता, सावल्याची अर्थव्यवस्था आणि रोखीचा वापर याकडे लक्ष देणे आवश्यक आहे, कारण त्यातून पैशाच्या सावधगिरीचा मोठा धोका आहे.
• युक्रेनियन फायनान्स इंटेलिजेंस युनिट (यूएफआययू) उच्च ऑर्डरची आर्थिक बुद्धिमत्ता निर्माण करते. यामुळे नियमितपणे तपास सुरू होते. कायदा अंमलबजावणी करणार्‍या एजन्सी त्यांच्या शोध प्रयत्नांना पाठिंबा देण्यासाठी यूएफआययूकडून बुद्धिमत्ता देखील शोधतात. तथापि, यूएफआययूची आयटी सिस्टम कालबाह्य होत आहे आणि कर्मचार्‍यांची पातळी मोठ्या कामावरील ताण सहन करण्यास सक्षम नाही. तथापि, युक्रेनने अहवालाची गुणवत्ता सुधारण्यासाठी पावले उचलली आहेत.
• युक्रेनमधील मनी लॉन्ड्रिंग अजूनही मूलभूतपणे इतर गुन्हेगारी कार्यांसाठी विस्तार म्हणून पाहिले जाते. असे गृहित धरले गेले होते की एखाद्या पैशाचा पूर्वानुमान केल्याने एखाद्या सावध गुन्ह्याबद्दल पूर्वीची शिक्षा निश्चित झाल्यावरच सावकारी न्यायालयात नेली जाऊ शकते. मनी लाँड्रिंगची शिक्षा देखील मूलभूत गुन्ह्यांपेक्षा कमी आहे. काही निधी जप्त करण्यासाठी युक्रेनियन अधिका authorities्यांनी अलीकडेच उपाययोजना सुरू केल्या आहेत. तथापि, या उपाययोजना सातत्याने लागू केल्याचे दिसत नाही.
• २०१ 2014 पासून युक्रेनने आंतरराष्ट्रीय दहशतवादाच्या परिणामांवर लक्ष केंद्रित केले आहे. हे मुख्यतः इस्लामिक स्टेट (आयएस) च्या धमकीमुळे होते. दहशतवादाशी संबंधित सर्व तपासण्यांना समांतर आर्थिक तपासणी केली जाते. जरी प्रभावी प्रणालीचे पैलू दर्शविले गेले असले तरी कायदेशीर चौकट अद्याप संपूर्णपणे आंतरराष्ट्रीय मानकांच्या अनुरुप नाही.
• नॅशनल बँक ऑफ युक्रेन (एनबीयू) ला जोखीमांची चांगली माहिती आहे आणि बँकांच्या देखरेखीसाठी पुरेसा जोखीम-आधारित दृष्टीकोन लागू करतो. पारदर्शकता येण्यासाठी आणि गुन्हेगारांना बँकांच्या नियंत्रणापासून दूर करण्यासाठी मोठ्या प्रमाणात प्रयत्न केले गेले आहेत. एनबीयूने बँकांना विस्तृत मंजूरी लागू केली आहे. यामुळे प्रतिबंधात्मक उपायांचा प्रभावीपणे उपयोग झाला. तथापि, इतर प्राधिकरणांना त्यांची कार्ये सोडण्यात आणि प्रतिबंधात्मक उपाययोजनांमध्ये लक्षणीय सुधारणा करण्याची आवश्यकता आहे.
• युक्रेनमधील बहुतेक खासगी क्षेत्रातील ग्राहक त्यांच्या ग्राहकांच्या फायद्याच्या मालकाची पडताळणी करण्यासाठी युनिफाइड स्टेट रजिस्टरवर अवलंबून असतात. तथापि, कुलसचिव कायदेशीर व्यक्तींनी प्रदान केलेली माहिती अचूक किंवा वर्तमान असल्याची खात्री देत ​​नाही. हा एक भौतिक समस्या मानला जातो.
• युक्रेन सामान्यपणे परस्पर कायदेशीर सहाय्य प्रदान करण्यात आणि शोधण्यात सक्रिय आहे. तथापि, रोख ठेवी यासारख्या मुद्द्यांचा प्रदान केलेल्या परस्पर कायदेशीर मदतीच्या परिणामकारकतेवर परिणाम होतो. मदत पुरवण्याच्या युक्रेनच्या क्षमतेवर कायदेशीर व्यक्तींच्या मर्यादीत पारदर्शकतेमुळेही नकारात्मक परिणाम होतो.

अहवालाचे निष्कर्ष

अहवालाच्या आधारे, असा निष्कर्ष काढला जाऊ शकतो की युक्रेनला मनी लाँडरिंगच्या महत्त्वपूर्ण जोखमी आहेत. भ्रष्टाचार आणि बेकायदेशीर आर्थिक कामे हे सावकारी पैसा असल्याचे प्रमुख धोके आहेत. युक्रेनमध्ये रोख रक्ताभिसरण जास्त आहे आणि युक्रेनमधील सावली अर्थव्यवस्था वाढते. ही सावली अर्थव्यवस्था देशाच्या आर्थिक व्यवस्था आणि आर्थिक सुरक्षेसाठी महत्त्वपूर्ण धोका दर्शविते. दहशतवाद्यांना वित्तपुरवठा होण्याच्या जोखमीसंदर्भात, युक्रेनचा सिरियामधील आयएस सैनिकांमध्ये सामील होऊ इच्छिणा for्यांसाठी संक्रमण देश म्हणून वापरला जातो. ना-नफा क्षेत्र दहशतवाद्यांच्या आर्थिक मदतीस असुरक्षित आहे. दहशतवादी आणि दहशतवादी संघटनांना देण्यात येणा to्या निधीसाठी या क्षेत्राचा गैरवापर केला गेला आहे.

तथापि, युक्रेनने पैशांची उधळपट्टी आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा सोडविण्यासाठी पावले उचलली आहेत. २०१ anti मध्ये एक नवीन मनी लाँडरिंग / दहशतवादविरूद्ध वित्तपुरवठा कायदा लागू करण्यात आला. या कायद्यात अधिका risks्यांना जोखीम ओळखण्यासाठी आणि जोखीम कमी करण्यासाठी किंवा त्या कमी करण्यासाठीच्या उपायांची व्याख्या करण्यासाठी जोखीम मूल्यांकन करणे आवश्यक आहे. गुन्हेगारी प्रक्रिया संहिता आणि फौजदारी संहितामध्येही दुरुस्ती करण्यात आल्या. याउप्पर, युक्रेनियन अधिका risks्यांना जोखमींबद्दल बरीचशी समजूत असते आणि मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा सोडविण्यासाठी घरगुती समन्वयामध्ये ते प्रभावी आहेत.

युक्रेनने आधीच मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा रोखण्यासाठी मोठी पावले उचलली आहेत. तरीही सुधारणेला वाव आहे. युक्रेनच्या तांत्रिक अनुपालन फ्रेमवर्कमध्ये काही त्रुटी आणि अनिश्चितता कायम आहेत. हा आराखडाही आंतरराष्ट्रीय मानकांनुसार आणण्याची गरज आहे.

शिवाय, मनी लाँड्रिंगकडे केवळ अंतर्निहित गुन्हेगारी कृतीचा विस्तार म्हणून नव्हे तर एक स्वतंत्र गुन्हा म्हणून पाहिले पाहिजे. याचा परिणाम अधिक खटले आणि दोषींवर होईल. आर्थिक तपासणी नियमितपणे केली पाहिजे आणि मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा जोखमींचे विश्लेषण आणि लेखी अभिव्यक्ती वाढवली पाहिजे. मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा संदर्भात युक्रेनसाठी या कृती प्राधान्यक्रमाच्या कृती मानल्या जातात.

संपूर्ण अहवाल या लिंकवर उपलब्ध आहे.

निष्कर्ष

मनी लॉन्ड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा आपल्या समाजासाठी एक मोठा धोका आहे. म्हणून, हे विषय जगभरात संबोधित केले जातात. नेदरलँड्सने मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा शोधण्यासाठी आणि त्यांचा सामना करण्यासाठी आधीच काही उपाय लागू केले आहेत. हे उपाय केवळ डच संस्थांसाठीच महत्त्वाचे नाहीत तर सीमापार ऑपरेशन्स असलेल्या कंपन्यांना देखील लागू होऊ शकतात. वर नमूद केलेल्या निकालात दाखवल्याप्रमाणे, नेदरलँडचा दुवा असतो तेव्हा Wwft लागू होतो.

Wwft च्या कार्यक्षेत्रात येणाऱ्या संस्थांसाठी, डच कायद्याचे पालन करण्यासाठी त्यांचे ग्राहक कोण आहेत हे जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे. हे बंधन युक्रेनियन घटकांना देखील लागू होऊ शकते. हे कठीण होऊ शकते, कारण युक्रेनने अद्याप नेदरलँड्सप्रमाणे मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादविरोधी वित्तपुरवठा प्रतिबंधक उपायांची अंमलबजावणी केलेली नाही.

तथापि, MONEYVAL च्या अहवालात असे दिसून आले आहे की युक्रेन मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा रोखण्यासाठी पावले उचलत आहे. युक्रेनला मनी लाँड्रिंग आणि दहशतवादी वित्तपुरवठा जोखमींबद्दल व्यापक समज आहे, जी एक महत्त्वाची पहिली पायरी आहे. तरीही, कायदेशीर फ्रेमवर्कमध्ये अजूनही काही त्रुटी आणि अनिश्चितता आहेत ज्यांचे निराकरण करणे आवश्यक आहे. युक्रेनमधील रोख रकमेचा व्यापक वापर आणि त्यासोबत मोठ्या सावलीची अर्थव्यवस्था युक्रेनियन समाजासाठी सर्वात मोठा धोका आहे.  

युक्रेनने मनी लाँडरिंग आणि दहशतवादविरोधी वित्तपुरवठा विरोधी धोरणामध्ये नक्कीच प्रगती केली आहे, परंतु अद्याप सुधारणेसाठी जागा आहे. नेदरलँड्स आणि युक्रेनची कायदेशीर चौकट हळूहळू एकमेकांच्या जवळ वाढतात, ज्यामुळे शेवटी डच आणि युक्रेनियन पक्षांना सहकार्य करणे सोपे होईल. तोपर्यंत, अशा पक्षांना मनी लाँडरिंग विरोधी आणि दहशतवादविरोधी वित्तपुरवठा उपायांचे पालन करण्यासाठी डच आणि युक्रेनियन कायदेशीर चौकट आणि वास्तविकतेची जाणीव असणे महत्वाचे आहे.